2. 工程
  3. 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元，预备费为5 000万元，项目的投资方向调节税率为5%，建设期三年。三年的投资比例是：第一年20%，第二年 55%，第三年25%，第四年投产。 该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元，预备费为5 000万元，项目的投资方向调节税率为5%，建设期三年。三年的投资比例是：第一年20%，第二年 55%，第三年25%，第四年投产。 该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总

admin2010-05-06  67
问题 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元，预备费为5 000万元，项目的投资方向调节税率为5%，建设期三年。三年的投资比例是：第一年20%，第二年 55%，第三年25%，第四年投产。
   该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为4亿元，其中外汇贷款为 2 300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。
   建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1 100人，工资和福利费按照每人每年 7 200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19 200万元。年经营成本为21 000万元，年修理费占年经营成本 10%。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。
   问题：
   1．估算建设期的贷款利息。
   2．用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
   3．估算拟建项目的总投资。
选项
答案1．人民币实际利率＝(1+12.48%/4)4-1＝13.08% 每年投资的贷款部分本金数额计算如下。 人民币部分：贷款总额为：40 000-2 300×8.3＝20 910万元 第一年为：20 910×20%＝4 182万元 第二年为：20 910×55%＝11 500.50万元 第三年为：20 910×25%＝5 227.50万元 美元部分：贷款总额为＝2 300万元 第一年为：2 300×20%＝460万美元 第二年为：2 300×55%＝1 265万美元 第三年为：2 300×25%＝575万美元 人民币建设期贷款利息计算如下。 第一年贷款利息＝(0+4 182/2)×13.08%＝273.50万元 第二年贷款利息＝[(4 182+273.50)+11 500.50/2]×13.08%＝1 334.91万元 第三年贷款利息＝[(4 182+273.5+11 500.50+1 334.91)+5 227.50/2]×13.08%＝ 2 603.53万元 人民币贷款利息合计＝273.50+1 334.91+2 603.53＝4 211.94万元 外币贷款利息计算如下。 第一年外币贷款利息＝(0+460/2)×8%＝18.40万美元 第二年外币贷款利息＝[(460+18.40)+1 265/2]×8%＝88.87万美元 第三年外币贷款利息＝[(460+18.48+1 265+88.88)+575/2]×8%＝169.58万美元 外币贷款利息合计＝18.40+88.87+169.58＝276.85万美元 2．用分项详细估算法估算流动资金。 流动资金＝流动资产-流动负债 式中：流动资产＝应收(或预付账款)+现金+存货 流动负债＝应付(或预收)账款 应收账款＝年经营成本/年周转次数 ＝21 000/(360/30)＝1 750万元 现金＝(年工资福利费+年其他费)/年周转次数 ＝(1 100×0.72+860)/(360/40)＝183.56万元 存货计算如下。 外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 ＝19 200/(360/40)＝2 133.33万元 在产品＝(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)/年周转次数 ＝(1 100×0.72+660+19 200+2 100×10%)/(360/40)＝2 528.00万元 产成品＝年经营成本/年周转次数 ＝21 000/(360/40)＝2 333.33万元 存货＝2 133.33+2 528.00+2 333.33＝6 994.66万元 由此求得：流动资产＝应收账款+现金+存货 ＝1 750+183.56+6 994.66＝8 928.22万元 流动负债＝应付账款＝年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数 ＝19 200/(360/30)＝1 600万元 流动资金＝流动资产-流动负债＝8 928.22-1 600＝7328.22万元 3．根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资： 总投资＝[(52 180+5 000)(1+5%)+276.85×8.34+211.94]+7 328.22 ＝66 548.80+7 328.22＝73 877.02万元
解析
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