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甲公司2012年应纳税所得额为600万元,资产负债表中有关资产、负债的账面价值与其计税基础如下表所示,所得税税率为25%,假定除所列项目外,其他资产、负债项目不存在会计与税法的差异。年初递延所得税资产为15万元,年初递延所得税负债为12万元。 要求:
甲公司2012年应纳税所得额为600万元,资产负债表中有关资产、负债的账面价值与其计税基础如下表所示,所得税税率为25%,假定除所列项目外,其他资产、负债项目不存在会计与税法的差异。年初递延所得税资产为15万元,年初递延所得税负债为12万元。 要求:
admin
2016-03-21
44
问题
甲公司2012年应纳税所得额为600万元,资产负债表中有关资产、负债的账面价值与其计税基础如下表所示,所得税税率为25%,假定除所列项目外,其他资产、负债项目不存在会计与税法的差异。年初递延所得税资产为15万元,年初递延所得税负债为12万元。
要求:
计算递延所得税;
选项
答案
计算递延所得税: 本期递延所得税资产增加额=70×25%一15=2.5(万元) 本期递延所得税负债增加额=80×25%一12=8(万元) 递延所得税=8—2.5=5.5(万元)
解析
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高级财务会计题库经管类分类
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高级财务会计
经管类
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