位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2019年10月经营业务如下： (1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国人关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元；人关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增

admin2020-05-25 40

问题位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2019年10月经营业务如下：
(1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国人关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元；人关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费16000元、税额1440元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用，取得的税控机动车销售统一发票上注明金额为190000元、装饰费10000元，税额合计26000元。
(4)支付公司员工工资300000元；支付办公用矿泉水水费，取得增值税专用发票，发票注明金额5000元、税额650元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出，收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件，取得不含税销售额4000000元，销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料：进口机器设备关税税率为12％。涉及的相关票据均已通过主管税务机关对比认证。期初留抵税额为0。)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算当月增值税进项税额。

选项

答案当月增值税进项税额＝104832＋56603．77＋1440＋26000＋650＝189525．77(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/YVPc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列说法，不符合车船税法定免税规定的是()。

某烟草进出口公司2015年9月进口卷烟100标准箱，进口完税价格280万元。假定进口关税税率为60％，消费税固定税额为每标准箱150元，比例税率为56％，则进口环节应纳消费税为()万元。

下列关于有关契税政策的表述中，不正确的是()。

关于腹膜后淋巴结，不正确的是

专家预言，如果不采取有利措施，未来十几年，在中国将呈“井喷式”爆发的健康问题是

下述关于脑栓塞的临床表现，不正确的是

下列哪种情况需静脉补钠

患者，男性，49岁。因劳累后胸痛3年收住人院。入院后根据其发作时的心电图诊为“心绞痛”。其发作时最可能的心电图表现是

女性，16岁。低热、咳嗽1个月。查体：消瘦，右颈部可触及数个绿豆大小淋巴结，稍硬、活动、无压痛，右肺呼吸音稍减弱。胸片见右上钙化灶，右肺门淋巴结肿大。诊断首先考虑的是

根据《工程建设国家标准管理办法》，下列标准中，属于强制性标准的有()。【2010年考试真题】

已出租的土地使用权、已出租的建筑物在租赁期开始日为投资性房地产的确认时点。()

在所有权的四项权能中，带有根本性的一项权能是()。

数据库物理设计阶段是根据数据库逻辑设计的结果设计合适的数据库物理结构。下列关于数据库物理设计的说法，错误的是()。