ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50—60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。20

admin2015-06-16 88

问题 ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50—60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：

要求：计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。(2006年)

选项

答案 A=40+1010—1000=50(万元) B=A+0=50+0=50(万元) 19．7=C—D=C—C×6％÷4．则 C=[*] D=20×6％÷4=0．3(万元) E=31．3+19．7=51(万元) F=0—0．3一(一90)=89．7(万元) 一72．3=一20—0．3一G，所以，G=52万元 H=40万元 I=40+5536．6=5576．6(万元) J=60万元。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/Y4U0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

下列关于外币资产负债表折算的表述中，符合企业会计准则规定的有()。

长期股权投资采用成本法核算时，如果没有分派现金股利，则不需要确认投资收益，如果分派现金股利，则直接冲减投资成本。(　　)

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。()

甲公司2012年12月1日取得一项可供出售金融资产，成本为300万元，2012年12月31日．该项可供出售金融资产的公允价值为290万元。甲公司适用的所得税税率为25％。以下叙述中正确的是()。

如果某资产生产的产品是供集团内其他企业使用，为如实测算企业该项资产的可收回金额，企业应当采用公平交易中企业管理层能够达成的最佳未来价格估计数为基础预计资产的未来现金流量。()

I’vebeensobusyrecentlythatIdon’tknowwhohasbeen________theUSpresident.

下列关于我国房地产经纪服务收费管理的表述中，错误的是()。[2008年考试真题]

下列结构设施中既可以用于坡面冲刷防护，又可用于路基边坡支撑，还可用于堤岸支挡的是()。

根据物权法律制度的规定，下列各项中，能够成为所有权客体的有()。(2013年)

16PF在编制过程中主要使用了()

“德不孤，必有邻”，你对这句话的看法?

下列现象中．其本质与其他三个现象的本质不同的现象是：

Vibrationsinthegroundareapoorlyunderstoodbutprobablywidespreadmeansofcommunicationbetweenanimals.Itseemsunli

中级财务管理

中级会计专业技术资格

下列关于外币资产负债表折算的表述中，符合企业会计准则规定的有()。

长期股权投资采用成本法核算时，如果没有分派现金股利，则不需要确认投资收益，如果分派现金股利，则直接冲减投资成本。( )

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。()

甲公司2012年12月1日取得一项可供出售金融资产，成本为300万元，2012年12月31日．该项可供出售金融资产的公允价值为290万元。甲公司适用的所得税税率为25％。以下叙述中正确的是()。

如果某资产生产的产品是供集团内其他企业使用，为如实测算企业该项资产的可收回金额，企业应当采用公平交易中企业管理层能够达成的最佳未来价格估计数为基础预计资产的未来现金流量。()

I’vebeensobusyrecentlythatIdon’tknowwhohasbeen________theUSpresident.

下列关于我国房地产经纪服务收费管理的表述中，错误的是()。[2008年考试真题]

下列结构设施中既可以用于坡面冲刷防护，又可用于路基边坡支撑，还可用于堤岸支挡的是()。

根据物权法律制度的规定，下列各项中，能够成为所有权客体的有()。(2013年)

16PF在编制过程中主要使用了()

“德不孤，必有邻”，你对这句话的看法?

下列现象中．其本质与其他三个现象的本质不同的现象是：

Vibrationsinthegroundareapoorlyunderstoodbutprobablywidespreadmeansofcommunicationbetweenanimals.Itseemsunli

长期股权投资采用成本法核算时，如果没有分派现金股利，则不需要确认投资收益，如果分派现金股利，则直接冲减投资成本。(　　)