位于市区的某电子设备生产企业，主要生产电脑显示器，拥有固定资产原值6500万元，其中房产原值4000万元，2008年发生以下业务： (1)销售显示器给某销售公司，开具增值税专用发票，按销售合同约定取得不含税销售额7000万元；购进原材料，取得增值税专用发票

admin2012-12-06 50

问题位于市区的某电子设备生产企业，主要生产电脑显示器，拥有固定资产原值6500万元，其中房产原值4000万元，2008年发生以下业务：
(1)销售显示器给某销售公司，开具增值税专用发票，按销售合同约定取得不含税销售额7000万元；购进原材料，取得增值税专用发票，发票上注明的货款金额合计为3500万元、增值税额595万元。
(2)8月受赠原材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票，注明货款金额60万元、增值税税额10．2万元。
(3)按上年末签订的租赁合同约定．从1月1日起将原值300万元的闲置车间出租给某销售公司，全年取得租金收入120万元。
(4)企业全年销售显示器应扣除的销售成本4000万元，全年发生销售费用1500万元(其中广告费用1200万元)；全年发生管理费用700万元(其中业务招待费用60万元，符合条件的新技术研究开发费用90万元。管理费用中不含房产税和印花税)。
(5)已计入成本、费用中的实际发生的合理工资费用400万元，实际拨缴的工会经费7万元。实际发生的职工福利费用60万元，实际发生的教育经费15万元。
(6)受全球金融危机的影响，企业持有的原账面价值300万元的交易性金融资产，到12月底公允价值下降为210万元(企业以公允价值核算)(说明：当地政府确定计算房产税余值的扣除比例为20％)。
要求：按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业2008年度应缴纳的企业所得税。

选项

答案应缴纳的企业所得税=993．5×25％=248．38(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/X0Uc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

以代销方式发行股票，代销期满届满，出售的股票数量为达到拟公开发行股票数量一定比例的，为发行失败，这一比例是()。

境内个人经常项目下非经营性结汇超过年度总额的，对其所需证明材料表述不正确的是()。

根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》的规定，国有股东通过证券交易系统转让所持上市公司股份时，下列情形中，应当事先报批的是()。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，不按照规定提取法定公积金的，责令如数补足应当提取的金额，并可处()。

某中学为修缮教育设施向银行借款，银行要求该学校提供担保，学校以自有财产向银行设立抵押，以下财产不可以抵押的有()。

有限责任公司中，股东会决议通常由股东按照出资比例行使表决权，而董事会决议的表决则实行一人一票。()

甲中外合资经营企业的注册资本为600万美元，下列是其拟定的投资总额，其中不符合规定的是()。

根据我国《公司法》的规定，可以提议召开有限责任公司董事会会议的有()。

根据我国《民法通则》的规定，以下属于代理权滥用的情形包括()。

根据企业国有资产法律制度的规定，下列各项中，属于对国家出资企业管理者年度经营业绩考核指标的有()。

继发性肺结核(secondarypulmonarytuberculosis)的主要播散方式

【】是指公司一定时期息税前利润与利息费用的比值，用以衡量公司偿还债务利息的能力。

A．昏睡B．意识模糊C．浅昏迷D．深昏迷E．谵妄神志不清，出理错觉、幻觉、躁动不安、言语杂乱伴有定向力障碍应考虑为()

以下处理哪项不妥如患儿突然出现惊厥，提示可能合并

对具有高价值和对安全至关重要的产品，只有在使用中才能暴露不合格的产品、不可重复的过程以及无法进行验证的产品等，要特别加强其实施过程的监控属于()的控制中的内容。

依据《特种设备安全监察条例》的规定，()等使用的特种设备的安全监察不适用本条例。

两次实施测验()。

“仁者见仁，智者见智”，许多部门内或部门之间有许多不同的意见，你如何看待部门间的不同意见?

关于宋朝不动产买卖契约的成立要件，正确的有()

ManyUSbigcompanies____________(转向亚洲、非洲求取廉价劳动力).