某门窗厂(为增值税一般纳税人)2月份提供了销售额(不含税价)为6万元的门、窗，用于修建本厂职工宿舍；委托加工材料一批，支付加工费取得专用发票上注明的销售额为0.6万元，增值税税额0.102万元；为某单位定制门、窗一批，成本为1.6万元，已加工完毕交付客户；

admin2012-12-26 45

问题某门窗厂(为增值税一般纳税人)2月份提供了销售额(不含税价)为6万元的门、窗，用于修建本厂职工宿舍；委托加工材料一批，支付加工费取得专用发票上注明的销售额为0.6万元，增值税税额0.102万元；为某单位定制门、窗一批，成本为1.6万元，已加工完毕交付客户；本月销售门、窗200万元(不含税价)，货已发出，并办妥银行托收手续，但货款因对方短期内无支付能力而未收到。当月购进生产用水、电，取得专用发票上注明的税额为0.51万元，购进生产用原材料取得专用发票上注明的税额为1.7万元已付款，货已到达入库；购进一批健身器材用于本厂职工活动中心，取得专用发票上注明的税额为0.15万元；为职工活动中心购进毛巾、洗衣粉一批，取得专用发票上注明的税额为0.085万元。
要求：根据以上业务计算该厂2月份应纳增值税税额。

选项

答案当期销项税额=(200+6)×17%+1.6×(1+10%)×17%=35.32(万元) 当期进项税额=0.51+0.102+1.7=2.31(万元) 应纳增值税额=35.32-2.361=33.01(万元)

解析

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税法

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破产程序终结后,且未另外发现破产财产的,债权人通过破产分配未能得到清偿的债权不再予以清偿,破产企业未偿清余债的责任依法免除。()

甲公司按照融资租赁合同的约定，为乙公司向丙公司购买了一台起重机，然后租赁给乙公司使用。乙公司工作人员因操作不当，致使起重机砸伤了过路行人张某。根据《合同法》的规定，应当对张某承担损害赔偿责任的是()。

下列有关有限合伙人的表述中，符合《合伙企业法》规定的有()。

美国工程师A发明了一种新型的电脑外观设计，并在美国取得了专利权。中国企业在中国生产这种电脑时，必须征得该美国工程师许可。()

根据公司法律制度的规定，上市公司的下列事项中，独立董事应当发表独立意见的有()。(2005年)

下列政策措施，如果具有排除和限制竞争的效果，在符合规定的情况下仍可以实施的有()。

根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业利润分配的首要依据是()。(2015年)

经常受托代表外国企业接洽采购业务，并签订购货合同、代为采购商品的人，也是外商投资企业和外国企业所得税的纳税义务人。()

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某女性青年反复出现皮肤瘀点，并有鼻衄、月经过多，近来出现贫血、脾大，错误的护理措施是（ ）。

A肺活量B用力肺活量C肺通气量D肺总容量E肺泡通气量真正有效的通气量是

命门火衰所致泄泻多见脾胃虚弱泄泻有时可见

女性，27岁，因创伤引致脾破裂，需立即给予手术外尚需输入大量血液。输人两个献血员的血液中间应输入

行政诉讼过程中，在哪些情形下，人民法院可以按撤诉处理?()

以下组织不属于劳动争议仲裁机构的是()。

符合资本化条件的资产，是指需要经过1年以上(不含1年)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。()

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