A公司是一家小型玩具制造商，2011年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2012年第一季度1～3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月

admin2015-12-02 101

问题 A公司是一家小型玩具制造商，2011年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2012年第一季度1～3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60％，次月收款30％，第3个月收款10％。公司预计2012年3月份有30万元的资金缺口，为筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80％。
要求：
(1)测算2012年2月份的现金收入合计。
(2)测算2012年3月份应收账款保理资金回收额。
(3)测算2012年3月份应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。

选项

答案本月的现金流入：上上月的销售额×10％+上月的销售额×30％+本月的销售额×60％本月末的应收账款=上月的销售额×10％+本月的销售额×40％ (1)2月份的现金收入=45×10％+50×30％+75×60％=64．5(万元) (2)3月份应收账款保理资金回收额=(90×40％+75×10％)×80％=34．8(万元) (3)3月份应收账款保理资金回收额34．8万元于大于3月份的资金缺口30万元，所以3月份应收账款保理收到的资金能满足当月的资金需求。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/WuT0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

甲公司2006年有关资料如下：甲公司2006年的营业收入为10000万元，营业净利率为7.2%，利息支出(全部计人财务费用)200万元，2006年分配的股利为800万元，如果2007年的营业收入增长率为20%，假定营业净利率为12%。该企业执行固定股利

当市场利率大于债券票面利率时，一般应采用的发行方式是(　　)。

某公司打算用部分闲置资金对外投资，可供选择的甲、乙两公司的股票及其概率分布情况如下所示：　　要求：根据风险与收益的关系，请作出合理的选择。

权益乘数反映所有者权益与总资产的关系。说明企业负债程度越高，但同时也带来了较大的风险。(　　)

复利计息方式下，下列各项中能够影响利息总额大小的因素有(　　)。

次级市场也称为二级市场或流通市场，它是现有金融资产的交易所，可以理解为“旧货市场”。(　　)

在财务管理中，将资金划分为变动资金与不变资金两部分，并据以预测企业未来资金需要量的方法为(　　)。

如果金融机构在基准利率的基础上，对资信较差企业上浮1.8%的利率，对资信较好的企业上浮0.8%的利率，则加总计算所得的利率便是套算利率。()

下列关于胆盐肝肠循环的叙述，正确的是

甲沟炎伴甲下积脓，手术治疗应选择

经常汗出不止，活动后更甚者为

女性，18岁。因失血性休克给予特级护理。不符合特级护理要求的是()。

构成渠道的各种机构由许多不同种类的流程贯穿联系,其中主要的有()。

对物流系统进行本量利分析，物流系统处于盈亏平衡时，如果此时单价上升，则()。

1992年根据江泽民同志“自学、自理、自护、自强、自律”的题词精神启动少先队的()。

中国共产党的根本宗旨和一切工作的根本出发点是()。

设α1，α2，…，αm，β1，β2，…，βn线性无关，而向量组α1，α2，…，αm，γ线性相关．证明：向量γ可由向量组α1，α2，…，αm，β1，β2，…，βn线性表示．

Classifythefollowingstatementsasrepresenting(A)thewriter’sfearsabouttheHumanGenomeProject(B)otherpeople’sfearsa

中级财务管理

中级会计专业技术资格

当市场利率大于债券票面利率时，一般应采用的发行方式是( )。

某公司打算用部分闲置资金对外投资，可供选择的甲、乙两公司的股票及其概率分布情况如下所示： 要求：根据风险与收益的关系，请作出合理的选择。

权益乘数反映所有者权益与总资产的关系。说明企业负债程度越高，但同时也带来了较大的风险。( )

复利计息方式下，下列各项中能够影响利息总额大小的因素有( )。

次级市场也称为二级市场或流通市场，它是现有金融资产的交易所，可以理解为“旧货市场”。( )

在财务管理中，将资金划分为变动资金与不变资金两部分，并据以预测企业未来资金需要量的方法为( )。

如果金融机构在基准利率的基础上，对资信较差企业上浮1.8%的利率，对资信较好的企业上浮0.8%的利率，则加总计算所得的利率便是套算利率。()

下列关于胆盐肝肠循环的叙述，正确的是

甲沟炎伴甲下积脓，手术治疗应选择

经常汗出不止，活动后更甚者为

女性，18岁。因失血性休克给予特级护理。不符合特级护理要求的是()。

构成渠道的各种机构由许多不同种类的流程贯穿联系,其中主要的有()。

对物流系统进行本量利分析，物流系统处于盈亏平衡时，如果此时单价上升，则()。

1992年根据江泽民同志“自学、自理、自护、自强、自律”的题词精神启动少先队的()。

中国共产党的根本宗旨和一切工作的根本出发点是()。

设α1，α2，…，αm，β1，β2，…，βn线性无关，而向量组α1，α2，…，αm，γ线性相关．证明：向量γ可由向量组α1，α2，…，αm，β1，β2，…，βn线性表示．

Classifythefollowingstatementsasrepresenting(A)thewriter’sfearsabouttheHumanGenomeProject(B)otherpeople’sfearsa

当市场利率大于债券票面利率时，一般应采用的发行方式是(　　)。

某公司打算用部分闲置资金对外投资，可供选择的甲、乙两公司的股票及其概率分布情况如下所示：　　要求：根据风险与收益的关系，请作出合理的选择。

权益乘数反映所有者权益与总资产的关系。说明企业负债程度越高，但同时也带来了较大的风险。(　　)

复利计息方式下，下列各项中能够影响利息总额大小的因素有(　　)。

次级市场也称为二级市场或流通市场，它是现有金融资产的交易所，可以理解为“旧货市场”。(　　)

在财务管理中，将资金划分为变动资金与不变资金两部分，并据以预测企业未来资金需要量的方法为(　　)。