某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元，3月份发生下列业务： (1)购入生产用A材料10吨，取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元，支付不含税运费1863．64元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票

admin2018-06-22 66

问题某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元，3月份发生下列业务：
(1)购入生产用A材料10吨，取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元，支付不含税运费1863．64元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票；购入生产用B材料10吨，价税合计11700元，取得普通发票；
(2)在海关备案并进口料件一批，用于进料加工生产方式生产乙机器，关税完税价格42000元人民币，海关保税放行；
(3)销售自产甲机器4台，取得含税价款160000元；
(4)购买生产设备1台，取得增值税专用发票，注明价款40000元，税款6800元；
(5)进料加工复出口3台乙机器，离岸价格合计14600美元，汇率1：7；
(6)当期因管理不善丢失上月购入的包装物一批，账面成本20000元(含支付给一般纳税人的运费1860元)。(其他相关资料：假设增值税征税率17％，退税率16％，计划分配率45％，需要认证的发票都已通过认证并允许在当月抵扣。)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
当期免抵退税额( )元。

选项 A、8695．4
B、8712．6
C、8824．8
D、8993．6

答案D

解析当期免抵退税额=(14600×7—45990)×16％=8993．6(元)。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/WssM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

促进残疾人就业增值税优惠政策中，下列规定正确的有(　　)。

自2004年7月1日起，国家在东北老工业基地试行消费型增值税，其政策规定为(　　)。

按照增值税专用发票的规定，以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的结算方式包括(　　)。

税收保全措施的内容有(　　)。

下列属于税法适用原则的有(　　)。

按现行增值税制度规定，下列货物中，适用13%税率的有(　　)。

按照营业税的规定，下列项目中，以取得营业款或索取营业款凭证当天为营业税纳税义务发生时间的有(　　)。

东北老工业基地试行消费型增值税的相关规定中，符合规定条件的地区中属规定行业的纳税人发生的下列项目的进项税额准予按规定抵扣的是(　　)。

在无纸办公的环境中，基本的要素是()

WhatdowemeanbyaperfectEnglishpronunciation?Inone【C1】______thereareasmanydifferentkindsofEnglishastherearesp

A、系统性原则B、重点原则C、创新原则D、弹性原则E、可考核性原则计划的制订既要考虑全局，又要分清主次轻重，抓住关键及重点

某独立柱基的基底尺寸为2600mm×5200mm，柱底由荷载标准值组合所得的内力值：F1=2000kNF=2200kNM=1000kN．mV=200kN柱基自重和覆土标准值G=486．7kN：基础埋深和工程地质剖面如题图所示。e=0．

若正比例函数的图象经过点(－1，2)，则这个图象必经过点()．

下列各句中，没有语病的是()。

2，3，6，15，()。

家庭关系的核心是()

Touristswhopurchaseatravelpasshave______torideanybusorsubwaywithinthecitylimitsforaperiodof24hours.

Nexttothebottleswasatall______ofplasticcups.

税法一

税务师职业资格

促进残疾人就业增值税优惠政策中，下列规定正确的有( )。

自2004年7月1日起，国家在东北老工业基地试行消费型增值税，其政策规定为( )。

按照增值税专用发票的规定，以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的结算方式包括( )。

税收保全措施的内容有( )。

下列属于税法适用原则的有( )。

按现行增值税制度规定，下列货物中，适用13%税率的有( )。

按照营业税的规定，下列项目中，以取得营业款或索取营业款凭证当天为营业税纳税义务发生时间的有( )。

东北老工业基地试行消费型增值税的相关规定中，符合规定条件的地区中属规定行业的纳税人发生的下列项目的进项税额准予按规定抵扣的是( )。

在无纸办公的环境中，基本的要素是()

WhatdowemeanbyaperfectEnglishpronunciation?Inone【C1】______thereareasmanydifferentkindsofEnglishastherearesp

A、系统性原则B、重点原则C、创新原则D、弹性原则E、可考核性原则计划的制订既要考虑全局，又要分清主次轻重，抓住关键及重点

某独立柱基的基底尺寸为2600mm×5200mm，柱底由荷载标准值组合所得的内力值：F1=2000kNF=2200kNM=1000kN．mV=200kN柱基自重和覆土标准值G=486．7kN：基础埋深和工程地质剖面如题图所示。e=0．

若正比例函数的图象经过点(－1，2)，则这个图象必经过点()．

下列各句中，没有语病的是()。

2，3，6，15，()。

家庭关系的核心是()

Touristswhopurchaseatravelpasshave______torideanybusorsubwaywithinthecitylimitsforaperiodof24hours.

Nexttothebottleswasatall______ofplasticcups.

促进残疾人就业增值税优惠政策中，下列规定正确的有(　　)。

自2004年7月1日起，国家在东北老工业基地试行消费型增值税，其政策规定为(　　)。

按照增值税专用发票的规定，以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的结算方式包括(　　)。

税收保全措施的内容有(　　)。

下列属于税法适用原则的有(　　)。

按现行增值税制度规定，下列货物中，适用13%税率的有(　　)。

按照营业税的规定，下列项目中，以取得营业款或索取营业款凭证当天为营业税纳税义务发生时间的有(　　)。

东北老工业基地试行消费型增值税的相关规定中，符合规定条件的地区中属规定行业的纳税人发生的下列项目的进项税额准予按规定抵扣的是(　　)。