2. 财经
  3. 某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题： (1)所属某仓库多提折旧100000元： (2)7月为本企业基建工程购入材料234000元，其会计处理为： 借：在建工程

某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题： (1)所属某仓库多提折旧100000元： (2)7月为本企业基建工程购入材料234000元，其会计处理为： 借：在建工程

admin2017-04-13  39
问题 某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：
   (1)所属某仓库多提折旧100000元：
   (2)7月为本企业基建工程购入材料234000元，其会计处理为：
   借：在建工程                            200000
            应交税费——应交增值税(进项税额)        34000
        贷：银行存款                            234000
   (3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：
   借：营业外支出        120000
       贷：库存商品           120000
   问题：
分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
选项
答案多计提折旧费100000元，会导致企业所得税少缴。 用于在建工程进项税额不得抵扣，会导致增值税少缴。 自产货物直接用于捐赠，应视同销售，计算增值税销项税额。会导致增值税少缴。企业所得税方面企业已应视同销售，确认所得。会导致企业所得税少缴。
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/WDig777K
本试题收录于： 涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)