某化妆品生产企业是增值税一般纳税人。2010年4月6日，该企业向当地税务机关申报纳税，结清3月份应缴纳税款。4月20日，税务机关在对该企业3月份纳税情况实施税务稽核时，发现以卞情况：(1)该企业销售一批化妆品，销售额为90000元(不含税)，未计入销售收入

admin2015-05-24 60

问题某化妆品生产企业是增值税一般纳税人。2010年4月6日，该企业向当地税务机关申报纳税，结清3月份应缴纳税款。4月20日，税务机关在对该企业3月份纳税情况实施税务稽核时，发现以卞情况：(1)该企业销售一批化妆品，销售额为90000元(不含税)，未计入销售收入计算缴纳增值税和消费税。
(2)该企业外购一批用于生产化妆品的原材料，已验收入库，取得增值税专用发票上注明支付的货款30000元、增值税税额5100元。经核查，该批原料因管理不善被盗，其进项税额已从3月份销项税额中抵扣。
(3)该企业将新开发的化妆品40箱作为样品用于新产品发布会，会后全部赠送与会人员，该批样品未计入销售收入计算增值税和消费税。生产该批样品发生的进项税额已在3月份销项税额中抵扣。该化妆品市场售价为315．9元／箱(含税)。
(4)该企业销售一批化妆品，取得承运公司开具的运输发票上注明的运费金额为5000元，该企业计算抵扣的进项税额为850元。(说明：化妆品消费税税率为30％)
要求：根据上述材料，回答下列问题。
该公司上述第一笔业务应补缴的增值税税额为( )元。

选项 A、15300
B、11700
C、2700
D、13076．9

答案A

解析增值税税额=90000×17％=15300元。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/WDUr777K

本试题收录于：财经法规与职业道德题库会计从业资格分类

财经法规与职业道德

会计从业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

财经法规与职业道德

会计从业资格

除财政部门外，审计、税务、人民银行、证券监督、保险监督等部门可以对各单位的会计资料实施监督检查。()

实行会计电算化的单位，用计算机打印的会计账簿必须连续编号。经审核无误后装订成册，并由会计主管人员签字或者盖章。()

会计人员是会计工作的主体，其职业道德水准和敬业精神，将直接影响单位的会计信息质量。()

预算收入划分为中央预算收入和地方预算收入。()

根据《会计法》的规定，原始凭证有错误的。应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖使用单位印章。()

会计档案交接完毕后，交接双方经办人员和监交人员应当在会计档案移交清册上签名或盖章。()

单位提供的担保、未决诉讼或有关事项，应当按照国家统一的会计制度的规定，在财务会计报告中予以说明。()

票据记载事项，是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。票据记载事项一般分为绝对记载事项和相对记载事项。()

增值税的销售额中，价外费用不包含的项目有()。

根据《票据法》的规定，下列表述中，符合规定的有()。

男性骨骺钙化较女性早。()

在国际私法中，对于当事人故意规避我国强行法，我国法律()

食物进入十二指肠引起的肠一胃反射可抑制空腹时大肠最多见的一种运动形式是

不属于工程量清单编制依据的是：(2013年第73题)

先张法预应力混凝土构件施工，其工艺流程为()

下列各项中，体现实质重于形式要求的有()。

母亲要求儿子从小就努力学外语。儿子说：“我长大又不想当翻译，何必学外语。”以下哪项是儿子的回答中包含的前提?

标准ASCII码用7位二进制数表示一个字符的编码，其不同的编码共有

【B1】【B3】