2. 财经
  3. 我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4 000万元，销售成本2 000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4 000万元，销售成本2 000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元

admin2022-08-01  76
问题 我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4 000万元，销售成本2 000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20％，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。
    根据上述资料，回答下列问题：
该企业2017年来源于境外的应纳税所得额是(          )万元。
选项 A、10．00
B、11．25
C、12．50
D、9．00
答案A
解析 该企业2017年来源于境外的应纳税所得额=9÷(1-20％×50％)=10(万元)。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/VqOg777K
本试题收录于： 税法二题库税务师职业资格分类
0

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)