A市税务稽查局2019年11月5日到一般纳税人甲公司进行税务检查发现如下问题： (1)甲公司于2019年6月将其于2008年3月外购的仓库对外转让，该仓库购入时的价值为200万元，转让价款为500万元(含税)，甲公司选择按照简易计税办法缴纳增值税14．29

admin2019-11-13 77

问题 A市税务稽查局2019年11月5日到一般纳税人甲公司进行税务检查发现如下问题：
(1)甲公司于2019年6月将其于2008年3月外购的仓库对外转让，该仓库购入时的价值为200万元，转让价款为500万元(含税)，甲公司选择按照简易计税办法缴纳增值税14．29元。稽查局认为甲公司应按照500万元作为计税依据缴纳增值税，限期要求甲公司补缴增值税及滞纳金，同时处以应补缴税款50％的罚款。
(2)甲公司于2019年10月22日支付给境外某企业(境内无代理机构)一笔50万元的咨询费，经核查发现，该笔劳务费为境外企业为甲公司提供会计咨询所取得，甲公司未进行任何税务处理。
(3)甲公司2019年4月1日至10月31日利润表中营业收入合计为2890万元，包括销售商品收入、提供工程安装服务收入、公路运输服务收入、技术咨询服务收入。甲公司分别按各自适用的税率缴纳了增值税。但稽查局发现甲公司在会计核算时并未分别核算各自项目的收入。
根据资料(2)，说明甲公司应当履行哪些税务义务，并说明税务机关可以采取哪些处罚措施。

选项

答案甲公司应当履行代扣代缴增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税的义务。税务机关可以要求境外企业补缴应纳税款及滞纳金，同时，对甲公司处以应代扣代缴税款50％以上3倍以下的罚款。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/Vhag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

甲有限责任公司被依法宣告破产，管理人清算表明：甲公司的破产财产共90万元，发生破产清算费用110万元，共益债务10万元，另外欠职工工资140万元。根据《企业破产法》的规定，管理人应()。

注册税务师2008年纳税审核时应当注意，以下支出可以在所得税前扣除的是(　　)。

《岳麓山爱晚亭联》：“山径晚红舒，五百夭桃新种得；峡云深翠点，一双驯鹤待笼来。”此联运用拟人的手法，生动形象地描绘出爱晚亭在深秋时节的美丽景象。()

患者病情危重，冷汗自出，四肢厥逆，脉微欲绝，应马上应用()。

根据《规划环境影响评价条例》的规定，环境影响篇章或者说明应当包括预防或者减轻不良环境影响的()等措施。

已知某新技术应用方案的投资额为100万元，年工程成本为20万元，基准投资收益率为12%，则该方案的折算费用为(　　)万元。

下列关于书面声明的说法中，正确的是()。

中央国家机构包括()。

A.Itisjustcleanerandsafer.B.youneedtotryaheatedeyelashcurler.C.theywillmakecleansingmucheasier.A:Howca

涉税服务实务

税务师职业资格

甲有限责任公司被依法宣告破产，管理人清算表明：甲公司的破产财产共90万元，发生破产清算费用110万元，共益债务10万元，另外欠职工工资140万元。根据《企业破产法》的规定，管理人应()。

注册税务师2008年纳税审核时应当注意，以下支出可以在所得税前扣除的是( )。

《岳麓山爱晚亭联》：“山径晚红舒，五百夭桃新种得；峡云深翠点，一双驯鹤待笼来。”此联运用拟人的手法，生动形象地描绘出爱晚亭在深秋时节的美丽景象。()

患者病情危重，冷汗自出，四肢厥逆，脉微欲绝，应马上应用()。

根据《规划环境影响评价条例》的规定，环境影响篇章或者说明应当包括预防或者减轻不良环境影响的()等措施。

已知某新技术应用方案的投资额为100万元，年工程成本为20万元，基准投资收益率为12%，则该方案的折算费用为( )万元。

下列关于书面声明的说法中，正确的是()。

中央国家机构包括()。

A.Itisjustcleanerandsafer.B.youneedtotryaheatedeyelashcurler.C.theywillmakecleansingmucheasier.A:Howca

注册税务师2008年纳税审核时应当注意，以下支出可以在所得税前扣除的是(　　)。

已知某新技术应用方案的投资额为100万元，年工程成本为20万元，基准投资收益率为12%，则该方案的折算费用为(　　)万元。