某餐饮企业2016年6月发生如下业务： (1)实现餐饮营业收入770万元。 (2)该企业以房产投资参与设立一家公司，约定每年收取固定收益40万元，每半年结算一次，当月收到20万元(该企业选择适用简易计税办法计税)。 (3)转让一栋房产，该房产是若干年前由债

admin2017-05-10 65

问题某餐饮企业2016年6月发生如下业务：
(1)实现餐饮营业收入770万元。
(2)该企业以房产投资参与设立一家公司，约定每年收取固定收益40万元，每半年结算一次，当月收到20万元(该企业选择适用简易计税办法计税)。
(3)转让一栋房产，该房产是若干年前由债务人抵债而得，当时冲抵的债务金额是650万元，此次售价800万元(该企业选择适用简易计税办法计税)。
(4)授权境内某中餐馆使用其字号，当月取得特许权使用费收入50万元。
(5)将一辆使用3年的小轿车出售，售价19．57万元。
(6)当月购进商品取得增值税专用发票注明增值税税额为41．82万元。
其他相关资料：该企业已登记为增值税一般纳税人，以上收入均为含税收入，增值税专用发票已经通过主管税务机关的认证，该企业销售自己使用过的固定资产未放弃减税优惠，计算结果以万元为单位，省略到小数点后两位。
问题：
计算当月应纳的增值税。

选项

答案当月应纳的增值税=43．58+2．83－41．82+0．95+7．14+0．38=13．06(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/V3ig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《刑法》，甲(15周岁)的下列行为中，成立犯罪的是()。

有规章制定权且属于国务院组成部门的行政机关包括()。

根据《企业破产法》的规定，破产管理人被人民法院指定后，应当履行()的职责。

某被申请破产的企业有9位债权人，债权总额为1100万元。其中某银行的债权额为300万元，由破产企业的房产作抵押。当债权人会议审查管理人的报酬时，下列情形可以通过的是()。

根据《企业破产法》及司法解释规定，下列关于管理人的说法中，错误的是()。

根据现行法律的规定，下列选项中不适用3年诉讼时效的是()。

使热力推移过注采井之间整个距离的方法是()。

有关肾细胞癌的CT平扫表现，下列哪项不正确

鉴别肝外胆管结石或肿瘤性梗阻，下列哪项有利于结石诊断

A、LeFortⅠ型骨折B、LeFortⅡ型骨折C、LeFortⅢ型骨折D、不对称性骨折E、纵行骨折腭中缝裂开

账务处理子系统，不仅可以直接处理来自记账凭证的信息，而且可以接收来自各核算子系统的自动转账凭证。()

毕加索是()画家。

车祸、地震、水灾等突如其来的灾难引起的情绪体验是()

丙县公安局因李某赌博，对其处以300元的罚款。李某不服，申请行政复议，本案的复议机关为()。

在考生文件夹下，先打开“宾馆”数据库，然后创建一个名为test的表单文件，如下图所示。该表单完成如下综合应用：向表单中添加一个标签(Label1)、一个文本框(Text1)和两个命令按钮。标签的标题为“退房日期大于或等于”。