开户单位办理现金收支，应当按照下列( )规定。

admin2012-10-05 49

问题开户单位办理现金收支，应当按照下列( )规定。

选项 A、现金收入应当于当日送存开户银行
B、支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)
C、提取现金应写明用途，由单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后予以支付
D、因特殊情况必须使用现金的，应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付

答案A,B,C,D

解析开户单位应当按照下列要求办理现金收支：①开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。②开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。③开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。④因采购地点不固定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

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财经法规与职业道德

会计从业资格

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