首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
东林公司是一家民营高科技企业,专门研发、生产和销售户外LED屏幕。经过多年的发展,公司产品在本省占有率达到40%,控股子公司有8个,总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人张某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小
东林公司是一家民营高科技企业,专门研发、生产和销售户外LED屏幕。经过多年的发展,公司产品在本省占有率达到40%,控股子公司有8个,总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人张某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小
admin
2017-05-08
60
问题
东林公司是一家民营高科技企业,专门研发、生产和销售户外LED屏幕。经过多年的发展,公司产品在本省占有率达到40%,控股子公司有8个,总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人张某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统,为贵重资产采取了双重保管制度(即必须两人同时出现才能取得某些资产)。公司有一套完备的员工业绩评价体系,并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。东林公司除建立以上制度外,在日常经营过程中还建立了如下制度:
(1)为了加强资金管理,公司规定单笔资金使用在20万元以下的,由财务总监审批,单笔资金使用在20万元以上的,由总经理审批。
(2)出纳人员孙某负责根据资金收付凭证登记日记账,会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。
(3)公司建立了完善的采购制度,采购需求方提出申请,由相关权限部门或个人进行审批。对预算内的采购,严格按预算执行进度办理手续;对于超预算的采购申请,在办理请购手续后,报相关权限部门或个人审批。
要求:
简述东林公司上述制度涉及的控制活动;
选项
答案
①财产保护控制。公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统,为贵重资产采取了双重保管制度。 ②绩效考评控制。公司有一套完备的员工业绩评价体系,并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。 ③授权审批控制。公司规定单笔资金使用在20万元以下的,由财务总监审批。公司建立了完善的采购制度,先由采购需求方提出申请,后由相关权限部门或个人进行审批。 ④预算控制。对预算内的采购,严格按预算执行进度办理手续;对于超预算的采购申请,在办理请购手续后,报相关权限部门或个人审批。 ⑤会计系统控制。出纳人员孙某负责根据资金收付凭证登记日记账,会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。 ⑥不相容职务分离控制。资金管理制度中使用人和审批人分离;采购制度中采购需求方和审批人分离;财务部出纳和会计分离。
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/UJO0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
2019年4月6日,甲公司为履行与乙公司的买卖合同,签发一张由本公司承兑的商业汇票交付乙公司,汇票收款人为乙公司。到期日为10月6日,4月14日,乙公司将该汇票背书转让给丙公司,9月8日,丙公司持该汇票向其开户银行Q银行办理贴现,该汇票到期后,Q银行向异地
下列关于普通支票的使用范围的表述中,错误的是()。
根据支付结算法律制度的规定,下列各项中属于必须记载事项的是()。
会计职业道德与会计法律制度一样,都是以国家强制力作为实施的保障。()
下列属于启用会计账簿基本要求的有()。
用人单位违反《劳动合同法》有关建立职工名册规定的,由劳动行政部门责令限期改正;逾期不改正的,由劳动行政部门处5000元以上2万元以下的罚款。()
关于劳动合同的履行与变更,下列各项中说法正确的有()。
某居民企业主要生产销售家用冰箱,计入成本、费用中的企业生产经营部门员工的合理的实发工资540万元,当年发生的工会经费15万元、职工福利费70万元、职工教育经费16万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。该企业职工教育经费()。
下列各项中,属于经济法律关系客体的有()。
某公司总经理在工作报告中对该公司的风险管理作了如下的介绍和描述:(1)该公司将在本年度完成企业的风险管理;(2)企业风险管理的有效实施有赖于公司中层以上管理人员的工作;(3)风险管理只适用于大中型企业;(4)公司风险
随机试题
理想是()
苦泄的含义包括
改性沥青混合料宜采用间歇式设备生产,该设备具有()特点。
小唐十七岁,以个人积蓄1000元在慈善拍卖会拍得某明星表演用过的道具,市价约100元。事后,小唐觉得道具价值与其价格很不相称,颇为后悔。关于这一买卖合同,下列说法正确的是()。
使用等额本息还款法的贷款,每月还款额中()。
根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,属于工资、薪金所得项目的是()。(2008年)
张先生:应该向吸烟者征税,用以缓解医疗保健事业的投入不足。因为正是吸烟导致了许多严重的疾病。要吸烟者承担一部分费用,来对付因他们的不良习惯而造成的健康问题,是完全合理的。李女士:照您这么说,如果您经常吃奶油蛋糕或者肥猪肉,也应该纳税。因为如同吸烟一样,经
例如:女:晚饭做好了,准备吃饭了。男:等一会儿,比赛还有三分钟就结束了。女:快点儿吧,一起吃,菜凉了就不好吃了。男:你先吃,我马上就看完了。问:男的在做什么?A洗澡B吃饭C看电视√
Onedayawomanwentintothelaundry(洗衣店)【16】.She【17】toseetheowner."【18】WhatcanI【19】you,madam?"saidamankindly.He
Readthisfollowingnewsaboutemploymentopportunitiesforgraduates.ChoosethebestwordtofilleachgapfromA,B,C,orD
最新回复
(
0
)