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  3. 李先生和李太太(陶女士)都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩子。最近，李先生和太太计划要一个小宝宝，同时还有一些其他的家庭目标需要进行规划，于是夫妇俩找到了金融理财规划师进行咨询。理财规划师就李先生的家庭状况进行了分析。 一、案例成员

李先生和李太太(陶女士)都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩子。最近，李先生和太太计划要一个小宝宝，同时还有一些其他的家庭目标需要进行规划，于是夫妇俩找到了金融理财规划师进行咨询。理财规划师就李先生的家庭状况进行了分析。 一、案例成员

admin2009-11-26  79
问题 李先生和李太太(陶女士)都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩子。最近，李先生和太太计划要一个小宝宝，同时还有一些其他的家庭目标需要进行规划，于是夫妇俩找到了金融理财规划师进行咨询。理财规划师就李先生的家庭状况进行了分析。
一、案例成员

四、李先生家庭保险状况
李先生和太太除了参加社会养老保险外，李先生自己还购买了一份大病险及附加意外险，太太购买了一份有分红功能的寿险。
五、李先生夫妇的理财目标
1．两人打算要一个孩子，需要一笔资金为孩子出生做准备；
2．希望将老房变现后的资金进行合适的投资；
3．希望为全家购买合适的保险；
4．希望5年内买一辆15万元的家庭轿车。
六、假设条件
1．假设通货膨胀率为3%，个人所得税按现行税率；
2．假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除，个人免征额为2000元；
3．学费增长率为4%，投资回报率为8%，工资增长率为4%；
4．李先生60岁退休，李太太55岁退休。
假设李先生和李太太目前个人养老金账户分别为40000元和36000元，养老金账户的报酬率为1%，则退休时，李先生个人养老金账户余额为______元，李太太个人养老金账户余额______元。
选项 A、765982.25；712568.24
B、785632.26；745869.23
C、796721.11；768523.26
D、751814.10；735315.42
答案D
解析 计算步骤如下：
①每月养老金增加额的折现率为(1+1%)×(1+4%)-1=5.04%；
②FV(1%，26，0，400000)+FV(5.04%/12，26×12，4548.61×8%)=-751814.10，
李先生个人养老金账户余额为751814.10元；
③FV(1%，27，0，400000)+FV(5.04%/12，27×12，3854.17×8%)=-735315.42，李先生个人养老金账户余额为735315.42元。
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