现金内部控制制度有哪些?

admin2012-07-11 48

问题现金内部控制制度有哪些?

选项

答案为加强现金的管理，必须建立健全严密的现金内部控制制度，其基本内容是： (1) 钱账分管制度。企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (2) 现金开支审批制度。首先，明确企业现金开支范围；其次，明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法；再次，确定各种现金支出的审批权限。 (3) 现金日清月结制度。日清是指出纳员应对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账；并定期进行现金清查。 (4) 现金保管制度。超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行；除工作时间需要的小量备用金可存放在出纳员的抽屉内，其余则应放入保险柜内，不得随意存放；限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜；单位的库存现金不准以个人名义存入银行；库存的纸币和铸币，应实行分类保管。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/TPsr777K

本试题收录于：会计基础题库会计从业资格分类

会计基础

会计从业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

现金内部控制制度有哪些?

会计基础

会计从业资格

各单位按规定销毁会计档案时，应当由()共同派员监销。

下列各类负债项目中，属于非流动负债的有()。

企业售出的附有销售返回条件的商品，若不能合理估计退货的可能性，应在()时，确认销售收入。

存货的购货价格是指已扣除商业折扣和现金折扣以后的金额。

()是指反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表。

企业采用计划成本法核算，结转入库材料成本的节约差异时，应()。

财务会计报告的使用者通常包括投资者、债权人、政府及相关机构、企业管理人员、职工和社会公众等。()

下列会计账簿中，可以跨年度连续使用的是()。

某企业“应付账款”总账期初贷方余额为40000元，本期贷方发生额为100000元。该总账设有两个明细账：甲公司明细账的期末贷方余额为20000元．乙公司明细账的期末贷方余额为70000元，则“应付账款”总账的期末余额为()元。

反映某一期间经营成果的报表是()。

组织有效课程的3个标准：___、_、___。

某患者膀胱内超声声像图如下，最可能的诊断为

一无牙颌患者，牙槽嵴低平，戴义齿后主诉咬合痛，检查时未发现黏膜有明显改变。合适处理方法是

商品化会计核算软件开发经销单位在售出软件后应承担售后服务工作，在下列工作中，()不是软件开发销售商必须提供的。

根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业可以开设的银行结算账户有()。

下列关于无担保流动资金贷款的说法中，错误的是()。

国家出资企业发生的下列情形中，应当向产权登记机关申办变动产权登记的有()。

某国海滨城市发生一场特大的地震，引发了多年未见的海啸，使几个核电站进水，被核辐射污染的水有可能被排人大海。以下各项都有助于得出被核辐射污染的水已经排人大海的结论，除了：

下列定义数组的语句中正确的是______。

现金内部控制制度有哪些?

会计基础

会计从业资格

各单位按规定销毁会计档案时，应当由()共同派员监销。

下列各类负债项目中，属于非流动负债的有()。

企业售出的附有销售返回条件的商品，若不能合理估计退货的可能性，应在()时，确认销售收入。

存货的购货价格是指已扣除商业折扣和现金折扣以后的金额。

()是指反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表。

企业采用计划成本法核算，结转入库材料成本的节约差异时，应()。

财务会计报告的使用者通常包括投资者、债权人、政府及相关机构、企业管理人员、职工和社会公众等。()

下列会计账簿中，可以跨年度连续使用的是()。

某企业“应付账款”总账期初贷方余额为40000元，本期贷方发生额为100000元。该总账设有两个明细账：甲公司明细账的期末贷方余额为20000元．乙公司明细账的期末贷方余额为70000元，则“应付账款”总账的期末余额为()元。

反映某一期间经营成果的报表是()。

组织有效课程的3个标准：_____、_____、_____。

某患者膀胱内超声声像图如下，最可能的诊断为

一无牙颌患者，牙槽嵴低平，戴义齿后主诉咬合痛，检查时未发现黏膜有明显改变。合适处理方法是

商品化会计核算软件开发经销单位在售出软件后应承担售后服务工作，在下列工作中，()不是软件开发销售商必须提供的。

根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业可以开设的银行结算账户有()。

下列关于无担保流动资金贷款的说法中，错误的是()。

国家出资企业发生的下列情形中，应当向产权登记机关申办变动产权登记的有()。

某国海滨城市发生一场特大的地震，引发了多年未见的海啸，使几个核电站进水，被核辐射污染的水有可能被排人大海。以下各项都有助于得出被核辐射污染的水已经排人大海的结论，除了：

下列定义数组的语句中正确的是______。

组织有效课程的3个标准：___、_、___。