某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2014年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题： (1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、经税务机关审定后，合理的研究开发

admin2015-05-18 65

问题某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2014年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题：
(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、经税务机关审定后，合理的研究开发费用20万元；
(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元)；
(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。
(4)7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元，增值税11．9万元，预计使用10年。
(5)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％；从A国分回税后利润230万元，尚未人账处理。
要求：
根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：
年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。

选项

答案2014年该企业年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税=678．33×25％－70×10％+5－150=17．58(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/TOTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有()。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列情形中，构成重大资产重组的有()。

公司首次公开发行新股，应当符合的条件有()。

下列关于发行人申请科创板首次公开发行股票并上市条件，表述不正确的是()。

在可编程序控制器的顺序控制中采用步进指令方式编程的优点有()。

企业市场营销管理过程的出发点是()

核医学工作场所根据权重活度分为三级，其中二级的权重活度为

2012年9月，某计划生育委员会以李某、周某二人于2010年7月违法超生第二胎，作出要求其缴纳社会抚养费12万元，逾期不缴纳每月加收千分之二滞纳金的决定。二人不服，向法院起诉。下列说法中正确的是()。

根据刑事法律制度的规定，下列行为中，罪名认定正确的有()。

应用计算机印前处理系统将已经完成图文编辑的页面直接记录到印版版材上的技术是()。

根据下面的统计表回答下面问题　某校办工厂生产的400支灯管使用寿命统计

【B1】【B11】

Itcanbeinferredthatthedeafboy’slifeintheorphanagewasThebesttitleforthepassageisprobably

税法

注册会计师

根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有()。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列情形中，构成重大资产重组的有()。

公司首次公开发行新股，应当符合的条件有()。

下列关于发行人申请科创板首次公开发行股票并上市条件，表述不正确的是()。

在可编程序控制器的顺序控制中采用步进指令方式编程的优点有()。

企业市场营销管理过程的出发点是()

核医学工作场所根据权重活度分为三级，其中二级的权重活度为

2012年9月，某计划生育委员会以李某、周某二人于2010年7月违法超生第二胎，作出要求其缴纳社会抚养费12万元，逾期不缴纳每月加收千分之二滞纳金的决定。二人不服，向法院起诉。下列说法中正确的是()。

根据刑事法律制度的规定，下列行为中，罪名认定正确的有()。

应用计算机印前处理系统将已经完成图文编辑的页面直接记录到印版版材上的技术是()。

根据下面的统计表回答下面问题 某校办工厂生产的400支灯管使用寿命统计

【B1】【B11】

Itcanbeinferredthatthedeafboy’slifeintheorphanagewasThebesttitleforthepassageisprobably

根据下面的统计表回答下面问题　某校办工厂生产的400支灯管使用寿命统计