境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

admin2018-06-25 73

问题境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

选项 A、8．55
B、10
C、14．53
D、25

答案A

解析在计算缴纳企业所得税时，应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。甲企业应扣缴A企业所得税=100÷(1+17％)×10％=8．55(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

税法二

税务师职业资格

某工程师业余时间为一企业作产品设计，企业先支付其3000元，第三个月设计完成又支付其5000元，该工程师共纳个人所得税为()元。

本题中所给资料中，涉及错误之处的有()。2003年应缴纳企业所得税和地方所得税共计为()万元。

按照个人所得税的规定，下列所得属于来源于中国境内的所得的有()。

企业所得税纳税人的各项存货的发生和领用，其实际成本的计价方法有，()。

对个人所得税法规定，免征个人所得税的是()。

下列企业可以享受定期减征或者免征企业所得税优惠的有(　　)。

下列对车辆税额的特殊规定中正确的是(　　)。

下列所得适用20%的比例税率的有(　　)。

影响人群易感性升高的因素不包括

A．维A酸B．烟酰胺C．伊曲康唑D．氯喹E．阿昔洛韦调节上皮细胞的生成和分化的是

A．三金片B．五苓散C．肾炎四味片D．茵陈五苓丸E．萆薢分清丸治肾不化气，清浊不分所致的白浊，宜选()。

一般是由于岩体受到水平方向强烈挤压力的作用，使上盘沿断面向上错动而成的断层是()。

下列关于施工缝的处理方式，正确的有()。

当利用净现值法与利用内含报酬率法的结论有矛盾时，下列关于互斥项目的排序问题说法表述正确的有()。

在WAIS-RC的操作中，有些项目无时限，但一般来说()之内可以考虑好回答。

操作系统的功能是()。

Innovation,theeffectiverecipeofprogress,hasalwayscostpeopletheirjobs.Overthepast30yearsthedigitalrevolutionh

境内甲企业向境外非居民企业A(增值税一般纳税人)支付设备租赁费，合同约定该设备租期1年，含增值税租金100万元，若A在境内未设立机构场所，也无代理人。则甲企业应扣缴A企业的企业所得税为( )万元。

税法二

税务师职业资格

某工程师业余时间为一企业作产品设计，企业先支付其3000元，第三个月设计完成又支付其5000元，该工程师共纳个人所得税为()元。

本题中所给资料中，涉及错误之处的有()。2003年应缴纳企业所得税和地方所得税共计为()万元。

按照个人所得税的规定，下列所得属于来源于中国境内的所得的有()。

企业所得税纳税人的各项存货的发生和领用，其实际成本的计价方法有，()。

对个人所得税法规定，免征个人所得税的是()。

下列企业可以享受定期减征或者免征企业所得税优惠的有( )。

下列对车辆税额的特殊规定中正确的是( )。

下列所得适用20%的比例税率的有( )。

影响人群易感性升高的因素不包括

A．维A酸B．烟酰胺C．伊曲康唑D．氯喹E．阿昔洛韦调节上皮细胞的生成和分化的是

A．三金片B．五苓散C．肾炎四味片D．茵陈五苓丸E．萆薢分清丸治肾不化气，清浊不分所致的白浊，宜选()。

一般是由于岩体受到水平方向强烈挤压力的作用，使上盘沿断面向上错动而成的断层是()。

下列关于施工缝的处理方式，正确的有()。

当利用净现值法与利用内含报酬率法的结论有矛盾时，下列关于互斥项目的排序问题说法表述正确的有()。

在WAIS-RC的操作中，有些项目无时限，但一般来说()之内可以考虑好回答。

操作系统的功能是()。

Innovation,theeffectiverecipeofprogress,hasalwayscostpeopletheirjobs.Overthepast30yearsthedigitalrevolutionh

下列企业可以享受定期减征或者免征企业所得税优惠的有(　　)。

下列对车辆税额的特殊规定中正确的是(　　)。

下列所得适用20%的比例税率的有(　　)。