某物业公司为增值税一般纳税人，2020年3月向某税务师事务所咨询如下问题。资料1： 2020年3月，一次性预收业主物业费合计636万元(含税)，并向业主开具增值税普通发票(物业费所属期间为2020年3月至2021年2月，物业公司与所有业主签订的物业服务合

admin2021-11-01 31

问题某物业公司为增值税一般纳税人，2020年3月向某税务师事务所咨询如下问题。
资料1：
2020年3月，一次性预收业主物业费合计636万元(含税)，并向业主开具增值税普通发票(物业费所属期间为2020年3月至2021年2月，物业公司与所有业主签订的物业服务合同约定，物业费按年收取)；收到部分业主自来水费22．66万元(含税)，根据对应的水表数据向自来水公司付款21．63万元(含税)；为部分业主提供装修服务收取装修费635．47万元(含税)。
资料2：
物业公司从2020年3月起向业主收取A楼盘车位管理费。已知该楼盘车位是业主在购房时一并购买的，并已获得车位产权证书。
资料3：
2016年10月1日甲房地产公司将B楼盘的可出租地下车位经营权转让给物业公司。2020年3月起物业公司对外出租地下车位。
资料4：2020年1月1日物业公司与乙餐饮集团签订房屋出租合同，将其自有商铺出租给乙餐饮集团，月租金4万元(含税)，租期3年，其中合同约定2020年1月1日至2020年3月31日免收租金。
问题：
资料1中物业公司预收的物业费，在2020年第一季度预缴企业所得税时，应计入应纳所得税的金额是多少?若物业公司有符合规定的以前年度亏损，季度预缴时是否可以从应纳税所得额中扣除?

选项

答案2019年1季度预缴企业所得税，应计入应纳税所得额的金额=636÷(1+6％)÷12=50(万元)。季度预缴时，可以弥补以前年度亏损。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/SRag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

税务机关在征税时，只能根据法定的征税范围、征税对象以及税种、税目、税率来进行，没有选择、裁量的余地。这种税收征管行为是()。

行政机关应当指定审查该行政许可申请的工作人员以外的人员为听证主持人，申请人、利害关系人认为主持人与该行政许可事项有直接利害关系的，有权申请()。

经营人寿保险业务的保险公司，应当按照()提取未到期责任准备金。

某市质监局发现甲公司生产劣质产品，查封了甲公司的生产厂房和设备，之后决定没收其全部劣质产品、罚款10万元。甲公司逾期不缴纳罚款。根据《行政处罚法》的规定，下列说法中错误的有()。

可以设定行政终局裁决行为的规范性文件是()。

张某因聚众斗殴依法被B县人民法院判处有期徒刑1年，缓期2年执行，并禁止张某进入夜总会、酒吧、迪厅、网吧等娱乐场所。根据我国刑事法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的有()。

人民法院在受理甲公司破产申请时，查明乙公司已将合同约定的货物发运给买受人甲公司，但甲公司尚未收到且未付清全部价款。根据《中华人民共和国企业破产法》规定，对于该运输途中的货物，下列说法正确的是()。

纳税人购买进口自用的应税车辆，车辆购置税的计税价格为()。

样本相关系数的假设检验，其备择假设为

拔牙术后拔牙创内血块机化开始和最后完成的时间分别是

突发事件发生后，为防止交叉感染和污染，医疗机构在医疗救治中应当

A、解表散寒，祛风胜湿B、疏风散寒，解表清热C、疏风解表，清热解毒D、解肌发表，调和营卫E、疏风清热，宣肺止咳银翘解毒丸的功能是

证券公司加强自营业务内部控制的措施主要有()。Ⅰ．应加强自营账户的集中管理和访问权限控制Ⅱ．建立健全自营业务风险监控缺陷的纠正与处理机制Ⅲ．应建立独立的实时监控系统Ⅳ．建立完备的业绩考核和激励制度

贷款经办行贷后管理和检查工作包括()。

企业价值最大化目标的缺点在于()。

()年，第六届全国人民代表大会第四次会议通过了《中华人民共和国义务教育法》，规定“国家实行九年制义务教育”。

A、 B、 C、 D、 D第一个图形旋转180°得到第三个图形，第二个图形旋转180°得到第四个图形，第三个图形旋转180°得到第五个图形。D项符合此规律。

设α1，α2，α3为四维列向量组，α1，α2线性无关，α3=3α1+2α2，A=(α1，α2，α3)，求AX=0的一个基础解系．