首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售电脑配件,2018年的有关经营活动如下: (1)销售电脑配件取得不合增值税销售收入7400万元,与之相配比的产品成本4 473万元。 (2)转让技术所有权取得收入600万元,直接与技术所有权转
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售电脑配件,2018年的有关经营活动如下: (1)销售电脑配件取得不合增值税销售收入7400万元,与之相配比的产品成本4 473万元。 (2)转让技术所有权取得收入600万元,直接与技术所有权转
admin
2022-08-01
94
问题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售电脑配件,2018年的有关经营活动如下:
(1)销售电脑配件取得不合增值税销售收入7400万元,与之相配比的产品成本4 473万元。
(2)转让技术所有权取得收入600万元,直接与技术所有权转让有关的成本费用是100万元。
(3)10月份购置并投入使用的安全生产专用设备(属于所得税优惠名录的范围),取得增值税专用发票注明金额18万元,进项税额2.34万元,企业将购置金额一次性计入成本扣除,假定该设备会计折旧期限为10年,不考虑残值,税法上选择一次性计入成本费用扣除。
(4)出租有形动产取得不合税租金收入200万元;接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元,增值税税额6.5万元;取得地方政府债券利息17万元。
(5)发生销售费用1 230万元,其中广告性赞助支出980万元;管理费用660万元,其中业务招待费60万元;财务费用76万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元。
(6)实发工资360万元,拨缴工会经费16万元,实际发生职工福利费72万元,职工教育经费15万元,均已计入相关的成本费用。
(7)营业外支出290万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠支出180万元。
其他相关资料:金融企业同期同类贷款的年利率为6%,不考虑城市维护建设税及附加费。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业应缴纳的企业所得税为( )万元。
选项
A、247.31
B、252.07
C、249.78
D、254.21
答案
A
解析
应缴纳的企业所得税=996.44×25%-18×10%=247.31(万元)。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/QMOg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
根据企业所得税法的规定,下列说法正确的有()。
下列关于非居民企业所得税纳税地点的表述,正确的有()。
20]4年中国公民刘某出版长篇小说,2月份收到预付稿酬10000元,4月份小说正式出版收到稿酬20000元;10月份将自己的小说手稿在某国公开拍卖,拍卖收入折合人民币90000元,并己按该国税法规定缴纳了个人所得税折合人民币10000元。刘某以上收入在中国
某外籍个人2014年3月3日来华,在华工作期间,境内企业每月支付工资20000元,境外单位支付工资折合人民币10000元,5月25日离开中国。计算2014年5月份该外籍个人应向我国缴纳个人所得税额()元。
下列说法,符合房产税规定的是()。
下面情形中,不属于主管税务机关可要求房地产开发企业进行土地增值税清算的是()。
依据企业所得税特别纳税调整的相关规定,转让定价的方法主要包括()。
某非居民企业,未在我罔境内设立机构场所,2014年发生的与我困境内相关的业务如下:(1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业,取得租金收入100万元。(2)为我国境内的B企业提供担保服务,取得担保费收入20万元。(3)
某企业10月份以一栋价值50万元的房产作抵押,取得银行抵押贷款40万元,并签订抵押贷款合同,当年年底由于资金周转困难,按合同约定将房产产权转移给银行,并依法签订产权转移书据。上述业务应缴纳印花税()元。
某企业与海外公司2013年签订一份金额为500万美元的采购合同,并按规定缴纳了印花税,2014年修改该合同,将金额增加为700万美元,修改当日的美元与人民币的汇率为6.5,当月1日美元与人民币的汇率为6.55,则该企业2014年应缴纳的印花税为人民币(
随机试题
机铰结束后,应先停机再退刀。( )
函数z=的全微分dz=()
Hedrovetotheairportto______Mr.DixonwhocametoseehimfromOrlando.
基金管理人面临的风险有外部风险和内部风险。关于外部风险,下列说法中错误的是()。
旅行社内部环境分析主要包括对()的分析。
下列措施中,属于银行业市场运营监管内容的是()。
宏观经济调控体系的三大支柱有()。
理论上决策支持系统模型的构成往往都包含四库,分别是知识库、数据库、模型库和______。
执行如下SQL语句后SELECT*FROMstockINTODBFstockORDER8Y单价有如下SQLSELECT语句SELECT*FROMstockWHERE单价BETWEEN12.76AND15.
Hedidnotlikeabstractpainting(atall),so(themore)helookedatthedrawings(exhibited)intheartgallery,(thelittle)
最新回复
(
0
)