该企业按季预缴时，每季度预缴税额为(　　)万元。该企业2004年度应补缴企业所得税为(　　)万元。

admin2009-03-25 47

问题该企业按季预缴时，每季度预缴税额为(　　)万元。
该企业2004年度应补缴企业所得税为(　　)万元。

选项 A、81.3
B、98.5
C、149.3
D、66

答案C

解析分支机构实际在境外缴纳的所得税税额为：10×8.5=85(万元)
企业实际应纳所得税税额为：1158.3-85=1073.3(万元)
应补缴企业所得税为：1073.3-924=149.3(万元)

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税法二

税务师职业资格

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