某股份有限公司2018年12月31日的资产负债表如下：该公司目前获得了大量的订单并且预期可以从银行取得借款，所以需要预测2019年1、2、3月的公司现金需求量。根据以往经验，该公司预计销售收入在销售当月可收现20%，次月收现70%，再次月收现10%。材

admin2020-11-09 68

问题某股份有限公司2018年12月31日的资产负债表如下：

该公司目前获得了大量的订单并且预期可以从银行取得借款，所以需要预测2019年1、2、3月的公司现金需求量。根据以往经验，该公司预计销售收入在销售当月可收现20%，次月收现70%，再次月收现10%。材料成本占销售额的60%，每月购买原材料的数量等于次月销售额的60%，每月购买的次月支付货款。预计1月、2月、3月的工资费用分别为150万元、200万元和160万元。1—3月每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为100万元。
2018年11—12月的实际销售额及2019年1—4月的预计销售额如下表：

要求：若每月末要保证50万元的现金余额，根据以上信息：
确定2019年1月、2月、3月每月末银行借款金额（不考虑银行借款利息）。

选项

答案[*]

解析

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下列关于留存收益筹资的表述中，错误的是()。

企业发行收益债券的目的是为了对付通货膨胀。()

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有如下程序:#includeusingnamespacestd;classA{public:staticinta;voidinit(){a=l;}A(inta=2){ini

Thecountryhasundertakenaseriesofenvironmentalinitiativesbut________________________(结果如何尚未见分晓)．

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零基预算法的编制程序包括()。

某企业只生产和销售A产品，总成本习性模型为Y=10000+3X。假定该企业2017年度A产品销售量为10000件，每件售价为5元；按市场预测2018年A产品的销售数量将增长10％。要求：计算2017年该企业的息税前利润。

下列关于留存收益筹资的表述中，错误的是()。

企业发行收益债券的目的是为了对付通货膨胀。()

采用融资租赁筹资，租赁设备淘汰风险小的原因是当租赁设备面临淘汰风险时，可以将租赁资产退还给出租人。()

预算单位应定期报告预算的执行情况。对于预算执行中发现的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，企业财务管理部门以致预算委员会应当责成有关预算执行单位查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。()

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男，54岁。昏迷6小时，轻度黄疸，口有腥臭味，双侧肢体肌张力对称性增高，瞳孔等大。尿蛋白及尿糖均阴性，A／G=25／35。最有可能的诊断是（）

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有如下程序:#includeusingnamespacestd;classA{public:staticinta;voidinit(){a=l;}A(inta=2){ini

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