某从事机械制造的外商投资企业为居民企业，从业人员90人，资产总额为2000万元。 2009年度该企业自行核算取得产品销售收入8000万元，应扣除的成本、费用等共计 7900万元，盈利100万元，2008年亏损40万元。2010年1月10日聘请税务师事务所审

admin2010-06-25 93

问题某从事机械制造的外商投资企业为居民企业，从业人员90人，资产总额为2000万元。 2009年度该企业自行核算取得产品销售收入8000万元，应扣除的成本、费用等共计 7900万元，盈利100万元，2008年亏损40万元。2010年1月10日聘请税务师事务所审核，发现企业自行核算中存在以下问题：
(1)2009年3月税务机关税收检查发现2008年企业少计收入，遂做出补缴所得税款3万元，罚款1.50万元，已经支付并在2009年利润总额中扣除；
(2)当年11月直接销售机械给某单位使用，取得含税销售额

选项

答案

解析

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税法二

税务师职业资格

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