某工业企业增值税一般纳税人2020年9月购销业务情况如下： (1)购进生产原料A一批，已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为25万元、3.25万元。 (2)购进原料B—批，未入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明

admin2022-06-13 83

问题某工业企业增值税一般纳税人2020年9月购销业务情况如下：
(1)购进生产原料A一批，已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为25万元、3.25万元。
(2)购进原料B—批，未入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.04万元。月底时发现因管理不善，造成一部分原料霉烂变质，经核实造成损失占1/4
(3)向农民收购农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元，运费4万元，取得增值税专用发票。
(4)销售S产品，已发出并办妥银行托收手续，但货款尚未收到，取得不含税销售额82万元。
(5)将上月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用，已抵扣进项税额5万元。企业产品适用的增值税税率为13%。
要求：根据上述资料和相关法律规定，分析回答下列问题。
本期的销项税额是多少？(列出计算公式，小数点后面保留两位)

选项

答案该企业当期销项税额为10.66万元。当期销项税额=82×13%=10.66(万元)。

解析

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根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业所得税扣缴义务人表述中，不正确的是()。

下列各项中，属于《仲裁法》适用范围的是()。(2014年)

甲公司注册商标“绿之角”使用范围是食品，后甲公司转型，不再生产食品，开始生产家装建材，则甲公司可以直接获得家装范围的“绿之角”商标专用权。()

下列原则中，属于《企业国有资产法》原则的有()。

美术教学评价能反映出教师的教学效果和学生的学习成绩。评价可以激发教师、学生的成就动机和内在动力，调动师生的积极性和创造性，提高学生的学习兴趣。这体现的是美术教学评价的()。

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麻子仁丸组成中含有新加黄龙汤组成中含有

建立比较基准一般要统一房地产范围，具体是指()

房地产市场需求分析通常从()方面进行。

下列有关教学内容选取和组织的说法中，不正确的是()。

政协委员们市政府要建立与首都地位、作用相适应的功能齐全的传染病救治中心，以突发公共卫生事件。填入横线部分最恰当的一项是()。

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根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业所得税扣缴义务人表述中，不正确的是()。

下列各项中，属于《仲裁法》适用范围的是()。(2014年)

甲公司注册商标“绿之角”使用范围是食品，后甲公司转型，不再生产食品，开始生产家装建材，则甲公司可以直接获得家装范围的“绿之角”商标专用权。()

下列原则中，属于《企业国有资产法》原则的有()。

美术教学评价能反映出教师的教学效果和学生的学习成绩。评价可以激发教师、学生的成就动机和内在动力，调动师生的积极性和创造性，提高学生的学习兴趣。这体现的是美术教学评价的()。

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建立比较基准一般要统一房地产范围，具体是指()

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下列有关教学内容选取和组织的说法中，不正确的是()。

政协委员们______市政府要建立与首都地位、作用相适应的功能齐全的传染病救治中心，以______突发公共卫生事件。填入横线部分最恰当的一项是()。

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