某中外合资家电生产企业为增值税一般纳税人，2018年发生以下业务： (1)销售A产品25000台，每台不含税单价2000元，每台销售成本1500元。 (2)2018年6月至12月将自用房产出租，取得不含税租金收入300万元，企业选择一般计税方法。出租的房产

admin2019-09-04 64

问题某中外合资家电生产企业为增值税一般纳税人，2018年发生以下业务：
(1)销售A产品25000台，每台不含税单价2000元，每台销售成本1500元。
(2)2018年6月至12月将自用房产出租，取得不含税租金收入300万元，企业选择一般计税方法。出租的房产，企业采用成本模式核算在“投资性房地产”科目核算，该房产下半年按照规定计提的折旧共计20万元。购买企业债券利息20万元，买卖股票转让所得80万元。
(3)销售费用450万元(其中广告费用320万元)。
(4)管理费用600万元(其中业务招待费90万元，支付给未提供服务的关联企业的管理费用20万元)。
(5)以200台自产A产品作为实物股利分配给其投资方，没有确认收入。
(6)将自产家电10台作为福利发放给本企业优秀员工。
(7)9月份与乙公司达成债务重组协议，以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务180．8万元．该批库存商品的账面成本为130万元，市场不含税销售价为140万元，未做会计处理。
要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
计算全年准予税前扣除的销售费用。

选项

答案广告费扣除限额=5482×15％=822．3(万元)，实际广告费用320万元，未超过限额，可据实扣除，全年可扣除销售费用为450万元。

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

根据税收征收管理法律制度的规定，下列财产中，可以作为纳税抵押的有()。

某企业2015年3月18日将2月份应纳的营业税20万元，向当地地税局缴纳，其同时应缴纳税收滞纳金为()。

下列企业中，不需要进行转让定价调查的是()。

根据《企业所得税法》的规定，下列收入中不属于不征税收入的是()。

关于行政复议申请人，下列说法正确的有()。

治疗不孕症肝郁证，应首选()

肝硬化的病变特点以___、_、_____三种改变为主，并反复交错进行。

脑外伤患者原发的感觉运动缺损不包括

有效循环血量是指

下列属于“急则治其标”的病证是()。

各级政府编制年度预算草案的依据不包括()。

外资股股票发行准备阶段,在尽职调查初步完成的基础上,()开始起草招股说明书草案。

物联网的定义和范围只是指基于RFID技术的物联网。()

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根据税收征收管理法律制度的规定，下列财产中，可以作为纳税抵押的有()。

某企业2015年3月18日将2月份应纳的营业税20万元，向当地地税局缴纳，其同时应缴纳税收滞纳金为()。

下列企业中，不需要进行转让定价调查的是()。

根据《企业所得税法》的规定，下列收入中不属于不征税收入的是()。

关于行政复议申请人，下列说法正确的有()。

治疗不孕症肝郁证，应首选()

肝硬化的病变特点以_______、_______、_______三种改变为主，并反复交错进行。

脑外伤患者原发的感觉运动缺损不包括

有效循环血量是指

下列属于“急则治其标”的病证是()。

各级政府编制年度预算草案的依据不包括()。

外资股股票发行准备阶段,在尽职调查初步完成的基础上,()开始起草招股说明书草案。

物联网的定义和范围只是指基于RFID技术的物联网。()

肝硬化的病变特点以___、_、_____三种改变为主，并反复交错进行。