某牛奶厂(一般纳税人)，2008年5月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值 130000元，由于保管不当，发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用水费 10000元，电费500

admin2022-06-22 52

问题某牛奶厂(一般纳税人)，2008年5月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值 130000元，由于保管不当，发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用水费 10000元，电费5000元，则企业在5月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应为(　　)元。

选项 A、17000
B、11115.52
C、10415.52
D、9250

答案C

解析进项税额转出=60000÷(1-13%)× 13%+10000×6%+5000×17%=10415.52(元)

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金融企业营业税纳税规定中，以下表述正确的是(　　)。

采取按经费支出换算收入征税方法的外国企业常驻代表机构，由总机构直接支付给常驻代表机构雇员的工资，(　　)。

注册税务师在代理外贸企业出口货物退(免)税审核时，对“来料加工”贸易方式复出口业务，不需要重点审核的单证是(　　)。

从(　　)起，一般纳税人经营商业零售的烟、洒、食品、服装、鞋帽、化妆品等消费品不得开具专用发票。

为了保证增值税专用发票的安全使用，纳税人开具第一张专用发票的时间算起至(　　)天内要办理缴销手续。

下列项目中，不属于资源税的减免税范围的是(　　)。

关于多缴税款的退还，下列说法正确的有(　　)。

对于原始凭证的纳税审查中，请您作为注册税务师，对以下的原始凭证进行判断，其中存在错误的有(　　)。

在会计凭证的审查与分析中，对原始凭证进行审查的具体内容为()。

贫血按发病机制分类

A．呼出气体大蒜味B．呼出气体烂苹果味C．呼出气体腐败性臭味D．呼出气体尿臭味E．呼出气体脓臭味糖尿病酮症酸中毒

A．当归龙荟丸B．半夏天麻丸C．杞菊地黄丸D．二陈丸E．八珍颗粒属气血亏虚者，宜选用的中成药是()。

影响尘肺病的发病因素包括()。

企业以公允价值计量资产，应当考虑该资产的特征，下列项目中，不属于资产特征的是()。

人体运动时肌肉工作的直接能源是ATP，其最终的供能形式是()。

在Word中，如果要在“插入”和“改写”状态之间切换，可以按()键。

设循环队列的存储空间为Q(1:35)，初始状态为front=rear=35。现经过一系列入队与退队运算后，front=15，rear=15，则循环队列中的元素个数为

Althoughheisasgiftedas,ifnotmoregiftedthanmanyofhiscolleagues,heisextremelymodestandhispoetryisunpublishe

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税务师职业资格

金融企业营业税纳税规定中，以下表述正确的是( )。

采取按经费支出换算收入征税方法的外国企业常驻代表机构，由总机构直接支付给常驻代表机构雇员的工资，( )。

注册税务师在代理外贸企业出口货物退(免)税审核时，对“来料加工”贸易方式复出口业务，不需要重点审核的单证是( )。

从( )起，一般纳税人经营商业零售的烟、洒、食品、服装、鞋帽、化妆品等消费品不得开具专用发票。

为了保证增值税专用发票的安全使用，纳税人开具第一张专用发票的时间算起至( )天内要办理缴销手续。

下列项目中，不属于资源税的减免税范围的是( )。

关于多缴税款的退还，下列说法正确的有( )。

对于原始凭证的纳税审查中，请您作为注册税务师，对以下的原始凭证进行判断，其中存在错误的有( )。

在会计凭证的审查与分析中，对原始凭证进行审查的具体内容为()。

贫血按发病机制分类

A．呼出气体大蒜味B．呼出气体烂苹果味C．呼出气体腐败性臭味D．呼出气体尿臭味E．呼出气体脓臭味糖尿病酮症酸中毒

A．当归龙荟丸B．半夏天麻丸C．杞菊地黄丸D．二陈丸E．八珍颗粒属气血亏虚者，宜选用的中成药是()。

影响尘肺病的发病因素包括()。

企业以公允价值计量资产，应当考虑该资产的特征，下列项目中，不属于资产特征的是()。

人体运动时肌肉工作的直接能源是ATP，其最终的供能形式是()。

在Word中，如果要在“插入”和“改写”状态之间切换，可以按()键。

设循环队列的存储空间为Q(1:35)，初始状态为front=rear=35。现经过一系列入队与退队运算后，front=15，rear=15，则循环队列中的元素个数为

Althoughheisasgiftedas,ifnotmoregiftedthanmanyofhiscolleagues,heisextremelymodestandhispoetryisunpublishe

金融企业营业税纳税规定中，以下表述正确的是(　　)。

采取按经费支出换算收入征税方法的外国企业常驻代表机构，由总机构直接支付给常驻代表机构雇员的工资，(　　)。

注册税务师在代理外贸企业出口货物退(免)税审核时，对“来料加工”贸易方式复出口业务，不需要重点审核的单证是(　　)。

从(　　)起，一般纳税人经营商业零售的烟、洒、食品、服装、鞋帽、化妆品等消费品不得开具专用发票。

为了保证增值税专用发票的安全使用，纳税人开具第一张专用发票的时间算起至(　　)天内要办理缴销手续。

下列项目中，不属于资源税的减免税范围的是(　　)。

关于多缴税款的退还，下列说法正确的有(　　)。

对于原始凭证的纳税审查中，请您作为注册税务师，对以下的原始凭证进行判断，其中存在错误的有(　　)。