某广播影视有限公司为增值税一般纳税人，适用进项税额加计抵减政策，2020年5月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为( )万元。

admin2021-11-01 80

问题某广播影视有限公司为增值税一般纳税人，适用进项税额加计抵减政策，2020年5月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为( )万元。

选项 A、10
B、13
C、15
D、20

答案B

解析当期计提加计抵减额=(30－10)×10％=2(万元)
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额－当期调减加计抵减额=5+2－0=7(万元)
抵减前应纳税额=40－(30－10)=20(万元)
抵减后实际应纳税额=20－7=13(万元)

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/ORag777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某广播影视有限公司为增值税一般纳税人，适用进项税额加计抵减政策，2020年5月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为( )万元。

涉税服务实务

税务师职业资格

税务机关在征税时，只能根据法定的征税范围、征税对象以及税种、税目、税率来进行，没有选择、裁量的余地。这种税收征管行为是()。

下列选项中(　　)不属于有限责任公司经理的职权。

某计划单列市地税局认定朱某有非法印制发票的行为，对其没收违法所得并处罚款10000元。关于此案，下列说法正确的有()。

根据《税务行政复议规则(暂行)》，纳税人有权申请税务行政复议的法定事项不包括(　　)。

委托加工的应税消费品，按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税，没有同类消费品的销售价格的，按照组成计税价格计算纳税，其计税价格；(　　)。

论述在ISO9000的2000年版《质量管理体系基础和术语》中提出的搞好质量管理应遵循的原则。

患者女，52岁。踝关节骨折，石膏外固定10周，X线显示骨折线模糊，有连续性骨痂通过骨折线。可以确诊为骨折的体征为

关于路基冬期施工的说法，正确的是()。

客户不得将已设定担保或其他第三方权利及被采取查封、冻结等司法措施的证券提交为担保物，证券公司不得向客户借出此类证券。()

固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现()下列情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。

下列财产中，可以用作抵押的是()。

《合同法》规定的违约责任只有在证明行为人在主观上存在过错的情况下才承担违约责任。()

简要分析《老村长像》。

实践是认识的基础。它对认识的决定作用主要表现在

一台路由器的路由表如下所示。该路由器在接收到目的地址为130．3．25．8的数据报时，它对该数据报的操作为()。

某广播影视有限公司为增值税一般纳税人，适用进项税额加计抵减政策，2020年5月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为( )万元。

涉税服务实务

税务师职业资格

税务机关在征税时，只能根据法定的征税范围、征税对象以及税种、税目、税率来进行，没有选择、裁量的余地。这种税收征管行为是()。

下列选项中( )不属于有限责任公司经理的职权。

某计划单列市地税局认定朱某有非法印制发票的行为，对其没收违法所得并处罚款10000元。关于此案，下列说法正确的有()。

根据《税务行政复议规则(暂行)》，纳税人有权申请税务行政复议的法定事项不包括( )。

委托加工的应税消费品，按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税，没有同类消费品的销售价格的，按照组成计税价格计算纳税，其计税价格；( )。

论述在ISO9000的2000年版《质量管理体系基础和术语》中提出的搞好质量管理应遵循的原则。

患者女，52岁。踝关节骨折，石膏外固定10周，X线显示骨折线模糊，有连续性骨痂通过骨折线。可以确诊为骨折的体征为

关于路基冬期施工的说法，正确的是()。

客户不得将已设定担保或其他第三方权利及被采取查封、冻结等司法措施的证券提交为担保物，证券公司不得向客户借出此类证券。()

固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现()下列情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。

下列财产中，可以用作抵押的是()。

《合同法》规定的违约责任只有在证明行为人在主观上存在过错的情况下才承担违约责任。()

简要分析《老村长像》。

实践是认识的基础。它对认识的决定作用主要表现在

一台路由器的路由表如下所示。该路由器在接收到目的地址为130．3．25．8的数据报时，它对该数据报的操作为()。

下列选项中(　　)不属于有限责任公司经理的职权。

根据《税务行政复议规则(暂行)》，纳税人有权申请税务行政复议的法定事项不包括(　　)。

委托加工的应税消费品，按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税，没有同类消费品的销售价格的，按照组成计税价格计算纳税，其计税价格；(　　)。