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乙公司是一家玩具制造商,为国内上市公司。乙公司总部设在北京,在欧洲拥有众多子公司(占其子公司总数的80%)。乙公司2008年度财务报表附注中列示的有关负债明细情况如下: 假定目前市场利率约为4%。 要求:根据上述资料,回答下列小题。 当
乙公司是一家玩具制造商,为国内上市公司。乙公司总部设在北京,在欧洲拥有众多子公司(占其子公司总数的80%)。乙公司2008年度财务报表附注中列示的有关负债明细情况如下: 假定目前市场利率约为4%。 要求:根据上述资料,回答下列小题。 当
admin
2015-07-25
61
问题
乙公司是一家玩具制造商,为国内上市公司。乙公司总部设在北京,在欧洲拥有众多子公司(占其子公司总数的80%)。乙公司2008年度财务报表附注中列示的有关负债明细情况如下:
假定目前市场利率约为4%。
要求:根据上述资料,回答下列小题。
当人民币对美元和欧元均贬值9%时,计算乙公司因负债所面临的交易风险。
选项
答案
假设美元加权平均浮动利率为a,则:38a/40+2×4%/40=5%,a=5%; 假设美元加权平均浮动利率为b,则:60b/106+46×4%/106=6%,b=7%。 因为市场利率约为4%,美元和欧元的加权平均固定利率也为4%,所以固定利率只承担汇率风险。 美元:2×9%=0.18(百万);欧元:46×9%=4.14(百万)。 浮动利率承担的汇率风险和利率风险为: 美元的汇率风险:38×9%=3.42(百万),欧元的汇率风险:60×9%=5.4(百万); 美元的利率风险收益:38×(1+9%)(4%-5%)=-0.4142(百万), 欧元的利率风险收益:60×(1+9%)(4%-7%)=-1.962(百万)。
解析
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公司战略与风险管理题库注册会计师分类
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公司战略与风险管理
注册会计师
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