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2010年6月9日，某外商投资企业签订购货合同，将于9月9日支付货款100万欧元。目前市场汇率EUR/USD=1.2646，该企业不愿承担市场汇率变动导致成本上升的风险，因此向银行买入欧元期权，并支付期权费2.2万美元，执行价为EUR/USD=1.2700

admin2020-10-09  90
问题 2010年6月9日，某外商投资企业签订购货合同，将于9月9日支付货款100万欧元。目前市场汇率EUR/USD=1.2646，该企业不愿承担市场汇率变动导致成本上升的风险，因此向银行买入欧元期权，并支付期权费2.2万美元，执行价为EUR/USD=1.2700，期限三个月。若9月9日EUR/USD=1.3020，则下列说法正确的是(    )。
选项 A、该企业选择行权，节约财务成本1万美元
B、该企业选择行权，节约财务成本3.2万美元
C、该企业选择不行权，损失1万美元
D、该企业选择行权，损失期权费2.2万美元
答案A
解析 由于9月9日EUR/USD=1.3020，超过了执行价EUR/USD=1.2700，该企业选择行使期权，按1.2700的汇率买入100万欧元，扣除期权费后，企业可节约财务成本1.0万美元：100×(1.3020-1.2700)-2.2=1.0(万美元)。
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