首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业(增值税一般纳税人)2017年由于管理不善,库存的一批外购材料丢失,该批材料是8月份从农业生产者手中收购的用于生产方便面的农业初级产品,已抵扣过进项税额,账面成本30450元,保险公司审理后同意赔付30000元,税务机关接受了该企业的资产损失的专项申
某企业(增值税一般纳税人)2017年由于管理不善,库存的一批外购材料丢失,该批材料是8月份从农业生产者手中收购的用于生产方便面的农业初级产品,已抵扣过进项税额,账面成本30450元,保险公司审理后同意赔付30000元,税务机关接受了该企业的资产损失的专项申
admin
2019-09-21
94
问题
某企业(增值税一般纳税人)2017年由于管理不善,库存的一批外购材料丢失,该批材料是8月份从农业生产者手中收购的用于生产方便面的农业初级产品,已抵扣过进项税额,账面成本30450元,保险公司审理后同意赔付30000元,税务机关接受了该企业的资产损失的专项申报,则该企业在企业所得税前可扣除的损失金额为( )元。
选项
A、450
B、1850.5
C、4408.5
D、5000
答案
D
解析
由于管理不善造成材料丢失,导致不得从销项税额中抵扣的进项税额,应视同企业资产损失,准予与存货损失一起在企业所得税前按规定扣除。 不得抵扣的进项税=30450/(1—13%)×13%=4550(元) 在企业所得税前可扣除的损失金额=30450+4550一30000=5000(元)。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/N4Wc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,不符合关税有关对特殊进口货物完税价格规定的有()。
钟老师与他人合资成立的税务师事务所于2013年顺利开张,进入2014年发展很是迅速,场所、车辆皆不敷使用,相继采取以下措施:(1)事务所委托某外贸公司进口九成新凌志小轿车一辆,海关核定关税完税价格为20万元人民币,该车已交付事务所使用。(2)钟老师将原值2
根据《企业所得税法》的规定,下列收入确认正确的有()。
下列各项中,符合个人所得税有关规定的是()。
某首饰商城为增值税一般纳税人,2014年5月发生以下业务:(1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得收入29.25万元,其中金银首饰收入20万元,镀金首饰收入9.25万元。(2)采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条,
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2014年4月份发生以下业务:(1)月初进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元,另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民
下列属于税收征管法所称特殊困难的有()。
某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包生产厂、高尔夫球生产厂,为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2017年6月发生如下业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款230万元,专用发票已经税务机关认
学者甲与乙合作2004年在专业杂志上发表一篇论文,一次取得稿酬2000元,甲分得1300元稿酬,乙分得700元稿酬,学者甲与乙共计应纳个人所得税为()元。
随机试题
CO2气体保护焊时,选择_____送丝系统时,焊枪的活动范围最大。
在所有物质中,氢的原子最简单、最小,故氢的熔点、沸点也最低。()
A.腹外斜肌B.腹横肌C.腹股沟韧带D.腹外斜肌腱膜E.腹横筋膜形成腹股沟管前壁的是()
1.背景新建机场飞行区指标为4E,跑道磁方向角为6°~186°。设计要求跑道道面须刻槽。为尽可能消除基层纵向施工缝,基层摊铺必须采用摊铺机作业,并不设找平层,需施工单位采取相应措施来防止道面面层发生反射裂缝。A施工单位中标承建了该跑道基层、面层和道面标志
在营运资金管理中,企业将“从收到尚未付款的材料开始,到以现金支付该货款之间所用的时间”称为()。
我们当下有些报刊,其文化品格________。其一是过于看重时尚,娱乐要摩登,明星要刺激,________大众的猎奇心理来寻找话题。二是炒作公众人物,将平凡的公众形象神秘化和庸俗化。细看近几年一些媒体的热门话题,有许多走时尚的路子,唯独与民众的生活远了。填
根据我国著作权法规定,作品获得著作权的条件是作品具有()。
A、atleast35B、atleast55C、nearly100D、nearly700B
Whatisthesituationofyourbrainduringthesleepbeforeanexam?
A、Sheffield.B、Hawaii.C、WalesorScotland.D、Florida.C
最新回复
(
0
)