首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2017年3月发生如下业务: (1)采取直接收款方式销售生产的A类面霜1500瓶,每瓶20克,每瓶不含税售价400元,款项702000元已收存银行。 (2)销售生产的B类护肤液50箱,每箱20瓶,每瓶60毫升,每瓶含税售
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2017年3月发生如下业务: (1)采取直接收款方式销售生产的A类面霜1500瓶,每瓶20克,每瓶不含税售价400元,款项702000元已收存银行。 (2)销售生产的B类护肤液50箱,每箱20瓶,每瓶60毫升,每瓶含税售
admin
2018-12-19
56
问题
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2017年3月发生如下业务:
(1)采取直接收款方式销售生产的A类面霜1500瓶,每瓶20克,每瓶不含税售价400元,款项702000元已收存银行。
(2)销售生产的B类护肤液50箱,每箱20瓶,每瓶60毫升,每瓶含税售价63.18元,货物已发,款项63180元已收存银行。
(3)销售生产的C类面膜300盒,每盒5片,已开具增值税专用发票,注明价款27000元、增值税4590元,款项尚未收到。
(4)将A类面霜1瓶、B类护肤液1瓶和C类面膜2片组成套装,以每套不含税价款490元,委托甲企业代销。已收到代销清单,当期代销100套,款项尚未收到。
(5)将本单位生产的C类面膜120盒作为三八妇女节福利发放给本单位女职工。
(6)将6月3日在本地自建的办公楼对外出租,一次性收取3年租金1050000元,该企业采用简易计税方法计算增值税。
(7)本月材料采购情况如下表所示。
采购时均取得增值税专用发票,当月除珍珠粉的专用发票未认证,其他专用发票均已通过认证,以上材料均未领用。
(8)支付销售化妆品发生的运输费用22200元,取得增值税专用发票载明金额20000元、税额2200元,当月已认证通过。已知高档化妆品消费税税率为15%。
问题:
根据资料填写下列增值税纳税申报表(摘要)中所列字母金额。
选项
答案
根据资料填写增值税纳税申报表中所列字母金额。 [*] A=1500×400+63180÷(1+17%)+27000+49000+27000÷300×120=740800(元) B=740800元 C=740800×17%=125936(元) D=59840+2 200=62040(元) E=62040元 F=125936-62040=63896(元) G=1050000÷(1+5%)=1000000(元) H=1050000÷(1+5%)×5%=50000(元) I=63896+50000=113896(元)
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/MOig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
增值税一般纳税人发生下列业务,可以开具增值税专用发票的有()。
甲、乙二人为夫妻(户籍所在地为H市大河区),二人于2018年10月以150万元的价格购置H市理光区彩霞路一套房屋。2019年2月初,乙赴外地出差,住H市文化区的丙找到甲,称过去已看过该房,愿以160万元价格买下,甲不同意;经协商,甲决定以170万元价格出售
某市市场监督管理局发现一公司生产劣质产品,便查封了公司的生产厂房和设备,之后决定没收全部劣质产品,罚款10万元。该公司逾期不缴纳罚款。根据《中华人民共和国行政处罚法》规定,下列选项说法错误的有()。
赵、钱、孙、李四人共同设立了一个会计师事务所,性质为特殊普通合伙企业,合伙协议约定赵某代表企业执行合伙事务。在执行合伙事务的过程中,赵某非因故意或重大过失给合伙企业造成100万元的债务,企业财产只有40万元。对于合伙企业不足清偿的60万元,根据合伙企业法律
李某是某普通合伙企业中的合伙人,合伙协议对合伙份额的继承没有约定。李某死亡,王某是其唯一的继承人。以下说法符合《中华人民共和国合伙企业法》规定的是()。
根据《中华人民共和国刑法》规定,下列情形中,符合自首要件的有()。
在侦查过程中,下列选项中违反我国《刑事诉讼法》规定的有()。
行政许可所依据的法律废止,为了公共利益的需要,行政机关可以依法撤回已经生效的行政许可。由此给公民、法人或者其他组织造成财产损失的,行政机关应当依法给予补偿。该规定体现的原则是()。
林某、田某分别系某县税务局下辖某街道税务所所长、副所长。2017年至2018年期间。林某、田某利用负责征收辖区内税款的职务之便,收受谭某的贿赂2万元,为某建筑公司会计谭某谋取利益,采取取得收入不入账,开发票不交税或少缴税的方式,徇私舞弊不征、少征应征税款,
甲、乙、丙、丁4人欲投资设立某会计师事务所(特殊普通合伙),对于该事务所设立的一些事项,4人共同咨询了张律师,张律师的下列说法中,不准确的是()。
随机试题
确定质量控制的方法和措施包括()。
陈某在点餐网外卖平台订餐,在“纯真拉面”餐厅点了一份牛肉拉面,价款50元。11点10分,短信提示外卖已送出。11点29分,短信告知订单因配送问题被取消,且50元餐费被退回。陈某向点餐网质询,对方反馈:该订单是因配送问题被系统自动取消,此种情形在点餐网偶有发
图中标志的含义是______。
A、内侧膝状体B、外侧膝状体C、腹后内侧核D、腹外侧核E、腹后外侧核接受头面部浅深感觉冲动的结构是()
A.肿瘤区B.靶区C.计划区D.治疗区E.照射区治疗计划中80%等剂量线所包括的范围是
203年1月1日,长江公司授予本公司100名管理人员每人100份股票期权,并与管理人员签订股权激励协议。协议约定:这些管理人员在本公司服务满3年,且公司股价平均年增长率达到12%,管理层成员即可以5元每股认购本公司100股股票。第一年年末公司股价增长率达到
在下列诗句的空格中,依次填入表示温度感觉的字,最恰当的一组是______。①岩边树色含风______,石上泉声带雨秋。(宋之问)②沾衣欲湿杏花雨,吹面不______杨柳风。(释志南)③竹深树密虫鸣处,时有微______不是风(
关于CD-RW光盘说法不正确的是( )。
Shewasso______inherworkthatshedidn’tnoticemewhenIcameintheroom.
ThoughAmericansdonotcurrently______abortionsdirectly,costsarecarriedbyotherAmericansthroughhigherinsurancepremium
最新回复
(
0
)