首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2017年3月发生如下业务: (1)采取直接收款方式销售生产的A类面霜1500瓶,每瓶20克,每瓶不含税售价400元,款项702000元已收存银行。 (2)销售生产的B类护肤液50箱,每箱20瓶,每瓶60毫升,每瓶含税售
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2017年3月发生如下业务: (1)采取直接收款方式销售生产的A类面霜1500瓶,每瓶20克,每瓶不含税售价400元,款项702000元已收存银行。 (2)销售生产的B类护肤液50箱,每箱20瓶,每瓶60毫升,每瓶含税售
admin
2018-12-19
57
问题
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2017年3月发生如下业务:
(1)采取直接收款方式销售生产的A类面霜1500瓶,每瓶20克,每瓶不含税售价400元,款项702000元已收存银行。
(2)销售生产的B类护肤液50箱,每箱20瓶,每瓶60毫升,每瓶含税售价63.18元,货物已发,款项63180元已收存银行。
(3)销售生产的C类面膜300盒,每盒5片,已开具增值税专用发票,注明价款27000元、增值税4590元,款项尚未收到。
(4)将A类面霜1瓶、B类护肤液1瓶和C类面膜2片组成套装,以每套不含税价款490元,委托甲企业代销。已收到代销清单,当期代销100套,款项尚未收到。
(5)将本单位生产的C类面膜120盒作为三八妇女节福利发放给本单位女职工。
(6)将6月3日在本地自建的办公楼对外出租,一次性收取3年租金1050000元,该企业采用简易计税方法计算增值税。
(7)本月材料采购情况如下表所示。
采购时均取得增值税专用发票,当月除珍珠粉的专用发票未认证,其他专用发票均已通过认证,以上材料均未领用。
(8)支付销售化妆品发生的运输费用22200元,取得增值税专用发票载明金额20000元、税额2200元,当月已认证通过。已知高档化妆品消费税税率为15%。
问题:
根据资料填写下列增值税纳税申报表(摘要)中所列字母金额。
选项
答案
根据资料填写增值税纳税申报表中所列字母金额。 [*] A=1500×400+63180÷(1+17%)+27000+49000+27000÷300×120=740800(元) B=740800元 C=740800×17%=125936(元) D=59840+2 200=62040(元) E=62040元 F=125936-62040=63896(元) G=1050000÷(1+5%)=1000000(元) H=1050000÷(1+5%)×5%=50000(元) I=63896+50000=113896(元)
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/MOig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
2016年12月,甲公司缴纳上个月税款l20万元,后又以假报出口的形式,自税务机关骗取退税款l50万元,对于该超过已纳税款部分的30万元税款,应以何罪论处()。
A县的甲公司与B县的乙公司在C县贸易会展中心签订了一份买卖合同。合同约定:乙公司向甲公司出售自产的M型号的照相机2000台,每台单价500元;乙公司负责按期将照相机送至甲公司在D县的分支机构;甲公司交付定金25万元;如果一方违约,应支付总价款的10%作为违
根据《中华人民共和国行政处罚法》规定,下列情形中,行政处罚的相对人有权申请听证的情形有()。
叶某与好友施某约定,叶某生前由施某照料,死后自己所居住房屋及5万元存款全部归施某。施某一直细心照料叶某。后叶某女儿叶倩回同,与施某一起照料叶某,1年后叶某去世。叶倩认为自己是第一顺序继承人,且尽了义务,主张叶某、施某约定无效。下列说法正确的是()。
人民法院受理甲公司的破产申请后,管理人解除了破产申请受理前甲公司与乙公司签订的尚未履行的设备买卖合同,该买卖合同标的额为100万元,解除该合同的行为使得乙公司遭受10万元的经济损失。对此,下列说法正确的是()。
甲、乙二人为夫妻(户籍所在地为H市大河区),二人于2018年10月以150万元的价格购置H市理光区彩霞路一套房屋。2019年2月初,乙赴外地出差,住H市文化区的丙找到甲,称过去已看过该房,愿以160万元价格买下,甲不同意;经协商,甲决定以170万元价格出售
甲市人民政府决定,一项地方规章由于客观情况发生重大变化而失效,下列与此相关的说法中,正确的有()。
根据行政强制法律制度的规定,下列选项中属于行政强制执行的是()。
根据《中华人民共和国合同法》规定,承担缔约过失责任的情形有()。
某乡人民政府于2019年5月5日发布了《关于对个体工商户实行强制整顿和管理的决定》(以下简称10号文件),文件规定凡与乡、村办集体企业争原料、争技术、争业务、争人才的个体工商户今后一律予以取缔。文件发布第二天,乡政府个体经济管理办公室根据乡政府的文件,以乡
随机试题
我国解决民族问题的基本制度是()
患者,女,77岁。血尿20天。CT检查见图。最有可能的诊断是
伴随1kg工质进入控制体积的能量为()。
[背景]某工程为斜屋面外贴面砖,该斜屋面为钢筋混凝土斜板,厚度为12cm,其中配有双向、双排12钢筋,拆模后出现大面积蜂窝麻面和孔洞观象,在很多工程中都出现此类事故。在贴面砖时,施工方事前虽已浇水,但面砖贴好后仍发现大量空鼓现象。[问题]是什么原因
关于契税的说法.正确的是()。
讲完“体积的大小”后,张老师要求学生回家量一量日常用品的体积。这种教学方法是()。
试述我国现阶段的宪法实施保障体制。
阅读材料,回答问题:材料1岁月不居,时节如流。回望2019年上半年,在习近平外交思想指引下,中国特色大国外交劈波斩浪、砥砺前行。一个个合作共赢的高光时刻,不断为构建新型国际关系和人类命运共同体谱写新的华章。异常繁忙的日程,展现大国领袖的视野与胸怀。3
设A=E-ααT,其中α为n维非零列向量.证明:当α是单位向量时A为不可逆矩阵.
Susan’smainaimfornextyearisto
最新回复
(
0
)