2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

admin2019-10-22 53

问题 2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

选项 A、25．45
B、18．65
C、24．35
D、39．25

答案D

解析公益性捐赠扣除限额=(1 000+300+50－1 200)×12％=18(万元)，实际发生25万元，当年准予扣除18万元。应纳税额=(1 000+300+50－1 200+25－18)×25％=39．25(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

税法二

税务师职业资格

甲企业实际应缴纳所得税(　　)元。乙企业实际应缴纳所得税(　　)元。

该机械设备有限公司在计算企业所得税时税前可以扣除的税金及附加为(　　)万元。该机械设备有限公司在计算企业所得税时税前可以扣除的经营成本(不含工资和三项经费)为(　　)万元。

依据外商投资企业和外国企业所得税的相关规定，下列情况属于内部处置资产的有()。

对于企业所得税法规定的税收优惠政策，下面说法正确的是()。

某企业有两辆送货的载货汽车，一辆自重吨位为2.4吨，一辆自重吨位为2.6吨，当地政府规定载货汽车为每自重吨位20元，该企业当年应缴纳车船税为()元。

契税的征税范围为发生土地使用权和房屋所有权权属转移的土地和房屋，下列各项表述正确的是()。

办公楼转让以及技术所有权转让应调增应纳税所得额()万元。根据企业所得税的有关规定，下列说法中正确的有()。

计算企业所得税的计税收入为()万元。该企业应缴纳企业所得税()万元。

根据印花税的有关规定，以下说法正确的有()。

对车船税所涉及的核定载客人数、自重、净吨位、马力等计税标准的确定理解不正确的是()。

我国《劳动保障监察条例》确定的几种管辖形式包括()

下列关于Na+一K+泵的描述不正确的是()(2003年)

肺炎支原体可引起

主要用作片剂的崩解剂是

目前广泛使用的绝缘导线有(　　)。

根据我国现行的有关制度规定，下列属于证券公司从事证券投资顾问业务禁止行为的有()。I．依据虚假信息撰写和发布分析报告Ⅱ．向客户保证证券交易收益或承诺赔偿客户证券投资损失Ⅲ．拒绝接受不符合规定的交易指令Ⅳ

考古学中，有“地层”之说。如同文明的遗迹，人类的历史同样是一层叠压一层，在岁月的_下，积淀为一个国家，一个民族的“心灵地层”，_了共同的记忆、共同的文化、共同的品性。填入画横线部分最恰当的一项是：

某资本家的全部预付资本是1000万元，假定其预付资本的资本有机构成是4：1，获得剩余价值200万元，由此可知，该资本家的利润率为()

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甲企业实际应缴纳所得税( )元。乙企业实际应缴纳所得税( )元。

该机械设备有限公司在计算企业所得税时税前可以扣除的税金及附加为( )万元。该机械设备有限公司在计算企业所得税时税前可以扣除的经营成本(不含工资和三项经费)为( )万元。

依据外商投资企业和外国企业所得税的相关规定，下列情况属于内部处置资产的有()。

对于企业所得税法规定的税收优惠政策，下面说法正确的是()。

某企业有两辆送货的载货汽车，一辆自重吨位为2.4吨，一辆自重吨位为2.6吨，当地政府规定载货汽车为每自重吨位20元，该企业当年应缴纳车船税为()元。

契税的征税范围为发生土地使用权和房屋所有权权属转移的土地和房屋，下列各项表述正确的是()。

办公楼转让以及技术所有权转让应调增应纳税所得额()万元。根据企业所得税的有关规定，下列说法中正确的有()。

计算企业所得税的计税收入为()万元。该企业应缴纳企业所得税()万元。

根据印花税的有关规定，以下说法正确的有()。

对车船税所涉及的核定载客人数、自重、净吨位、马力等计税标准的确定理解不正确的是()。

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下列关于Na+一K+泵的描述不正确的是()(2003年)

肺炎支原体可引起

主要用作片剂的崩解剂是

目前广泛使用的绝缘导线有( )。

根据我国现行的有关制度规定，下列属于证券公司从事证券投资顾问业务禁止行为的有()。I．依据虚假信息撰写和发布分析报告Ⅱ．向客户保证证券交易收益或承诺赔偿客户证券投资损失Ⅲ．拒绝接受不符合规定的交易指令Ⅳ

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甲企业实际应缴纳所得税(　　)元。乙企业实际应缴纳所得税(　　)元。

该机械设备有限公司在计算企业所得税时税前可以扣除的税金及附加为(　　)万元。该机械设备有限公司在计算企业所得税时税前可以扣除的经营成本(不含工资和三项经费)为(　　)万元。

目前广泛使用的绝缘导线有(　　)。