某贸易公司2013年6月25日从外地某服装厂购进服装一批，服装厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2013年7月4口贸易公司业务人员在返程途中发票被盗。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2013年7月5日派相关人员去服

admin2014-02-24 65

问题某贸易公司2013年6月25日从外地某服装厂购进服装一批，服装厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2013年7月4口贸易公司业务人员在返程途中发票被盗。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2013年7月5日派相关人员去服装厂进行沟通，说明情况并希望服装厂再开一张相同金额的增值税专用发票，服装厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。
  问题：
  (1)服装厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
  (2)如果贸易公司业务人员分三种情况丢失发票：①同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联；②只丢失已开具专用发票的抵扣联；③只丢失已开具专用发票的发票联。贸易公司在服装厂不另开增值税专用发票的情况下，分别在三种情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证?
  (3)贸易公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣?

选项

答案(1)服装厂拒绝另行开具增值税专用发票是因为：若再另行开具增值税专用发票，属于虚开增值税专用发票。 (2)贸易公司丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，由于丢失前未认证，贸易公司可凭服装厂提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及服装厂所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经贸易公司主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。贸易公司丢失已开具专用发票的抵扣联，由于丢失前未认证，可使用专用发票的发票联到主管税务机关认证，专用发票的发票联复印件留存备查。贸易公司丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。 (3)贸易公司最迟应于专用发票开具之日起180日内办妥上述各项手续，并到主管税务机关进行认证才能保证此项业务的进项税额可以抵扣。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/LqYg777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据行政诉讼法律制度的规定，出现下列情形时，人民法院可以作出缺席判决的有()。

甲、乙以募集设立方式设立股份有限公司，认股人丙未按照章程规定缴纳所认股份的股款。根据公司法律制度规定，下列做法中，正确的是()。

根据《行政强制法》的规定，下列关于行政强制设定的说法中，不正确的是()。

派出机构是指政府职能部门根据行政管理的需要，在一定行政区域内设置的代表该职能部门管理有关行政事务的派出工作机构，下列属于派出机构的有()。

甲、乙分别为某有限合伙企业的普通合伙人和有限合伙人。后甲变更为有限合伙人，乙变更为普通合伙人。下列关于甲、乙对其合伙人性质互换前的企业债务责任承担的表述中，符合合伙企业法律制度规定的有()。

某公司非法制造各类发票，该公司制造的下列发票中属于非法制造用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的有()。

按照国际上对慢性淋巴细胞白血病的分期，A期病人可有

腹部实质性脏器破裂最主要的临床表现是

以下关于抽动症治疗的说法，错误的是

大肠杆菌感染金黄色葡萄球菌感染

根据行业平均值，ABC公司预计其坏账率为赊销金额的3％。第3年，ABC公司坏账准备的期初余额为$140000。当期，ABC公司的赊销金额为$10000000，并确定有$100000无法收回。此外，先前已经注销的$20000坏账在当期收回。在第3年

学生上课做笔记，这种学习策略属于()。

把下面的六个图形分为两类，使每一类图形都有各自的共同特征或规律，分类正确的一项是：

设z=f(t，et)dt，其中f是二元连续函数，则dz=_______．

可以判定某个日期表达式能否转换为日期或时间的函数是______。

YoungPeopleShouldPursueLong-term,RealisticGoalsThemodernsocietyprovidespeoplewithmoreopportunitiesthanbefore