华兴公司2009年3月1日到3月31日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下： ①银行存款日记账账面记录： ②银行对账单记录：要求：(1)编制华兴公司3月份的银行存款余额调节表。 (2)在编制银行存款余额调节表的过程中

admin2013-12-23 89

问题华兴公司2009年3月1日到3月31日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下：
①银行存款日记账账面记录：

②银行对账单记录：

要求：(1)编制华兴公司3月份的银行存款余额调节表。

(2)在编制银行存款余额调节表的过程中，如果调整后银行存款日记账与银行对账单余额仍然不相等，产生这种情况的原因有哪些?

选项

答案(1)华兴公司3月份的银行存款余额调节表如下： [*] (2)调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因有两个：一是，未达账项可能没有全部查出。二是，一方或双方账簿记录可能还存在差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要达到调节表中双方余额相等为止。

解析

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