某企业(一般纳税人)2005年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月加工完毕收回并验收入库，取得增值税专用发票上注明税金1万元，6月将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本60万元(无同类产品售价)，7月支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有(

admin2021-04-25 51

问题某企业(一般纳税人)2005年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月加工完毕收回并验收入库，取得增值税专用发票上注明税金1万元，6月将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本60万元(无同类产品售价)，7月支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有( )。

选项 A、5月份进项税额5.1万元
B、6月份销项税额10.2万元
C、6月份销项税额11.22万元
D、7月份进项税额5.1万元

答案4,8

解析 5月份未付款，进项税额为0万元，6月份销项税额＝60×(1+10%)×17%＝11.22 (万元)，7月份付款，进项税额可以抵扣5.1万元。

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

下列说法中，符合土地增值税有关规定的是()。

根据企业所得税法的规定，下列固定资产不得计算折旧扣除的有()。

下列关于纳税担保所涉及的法律责任，表述正确的有()。

下列关于财产转让所得来源的确定，符合企业所得税法规定的有()。

企业购置并实际使用法律规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，可以享受所得税税收优惠。对此，下列说法错误的是()。

下列纳税申报方式中，符合税收征收管理法规定的有()。

关于对纳税人、扣缴义务人未缴少缴税款的追征制度，下列说法正确的是()。

2017年2月，某市税务机关拟对辖区内某房地产开发公司的房产开发项目进行土地增值税清算。该房地产开发公司提供该房产开发项目资料如下：(1)2014年3月以12000万元拍得用于该房地产开发项目的一宗土地，并缴纳契税。(2)2014年5

根据土地增值税法规定，纳税人是自然人且转让房地产坐落地与其居住地不一致时，在()税务机关申报纳税。

下列关于个人所得税扣缴义务人的说法，正确的有()。

在设备更换不改变生产能力，且新旧设备未来使用年限不同的情况下，固定资产更新决策应选择的方法是（）。

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膈肌

阿司匹林预防动脉血栓形成的机理是______________。

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病人王某，急性腹膜炎入院，无其他疾病，手术后康复出院，护士

在对资产负债表日后调整事项进行处理时，下列不需调整的项目是()。

在一片古老和_的交替中，我家的老屋虽然算不得十分苍老，但显然已经宛如我一样，成了个年近六旬的初老之人，早已失去了往日的_。填入画横线部分最恰当的一项是：

Insurancecompaniesprovideaservicetothecommunitybyprotectingitagainstexpectedandunexpecteddisasters.Beforeanins

在PowerPoint2003中，可以使用的对象类型有()。

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2017年2月，某市税务机关拟对辖区内某房地产开发公司的房产开发项目进行土地增值税清算。该房地产开发公司提供该房产开发项目资料如下：(1)2014年3月以12000万元拍得用于该房地产开发项目的一宗土地，并缴纳契税。(2)2014年5

根据土地增值税法规定，纳税人是自然人且转让房地产坐落地与其居住地不一致时，在()税务机关申报纳税。

下列关于个人所得税扣缴义务人的说法，正确的有()。

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在对资产负债表日后调整事项进行处理时，下列不需调整的项目是()。

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在PowerPoint2003中，可以使用的对象类型有()。

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