首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某洗衣机厂本月发生如下经济业务: 1.销售洗衣机1000台,取得含税销售收入2340000元,另向购货方收取包装费 30000元,款项均送存银行。 (2) 当月购进材料若干批,取得增值税专用发票上注明价款合计600000元,税金合计102000元,款项均付
某洗衣机厂本月发生如下经济业务: 1.销售洗衣机1000台,取得含税销售收入2340000元,另向购货方收取包装费 30000元,款项均送存银行。 (2) 当月购进材料若干批,取得增值税专用发票上注明价款合计600000元,税金合计102000元,款项均付
admin
2013-01-15
57
问题
某洗衣机厂本月发生如下经济业务:
1.销售洗衣机1000台,取得含税销售收入2340000元,另向购货方收取包装费 30000元,款项均送存银行。
(2) 当月购进材料若干批,取得增值税专用发票上注明价款合计600000元,税金合计102000元,款项均付,材料均已验收入库。
(3) 上月销售的洗衣机中,有两台因质量问题在本月退回,企业退还购货方价款和税金共计4680元。
(4) 办公室购买办公用品,取得增值税专用发票1张,注明价款3000元,税金510元。
(5) 企业将自产的最新型号洗衣机10台用于奖励本厂优秀职工,已知每台洗衣机工厂成本为2400元,因尚未对外销售过,故无同类产品售价。
(6) 因仓库保管员放松责任心,导致仓库原材料被窃,经盘查,被窃材料账面价值为5000元该材料适用17%增值税税率。
(7) 上月末“应交税费-应交增值税”借方余额为142300元。
要求:根据上述资料,分别编制每笔经济业务相关会计分录,并计算当月应纳增值税及相关账务处理。
选项
答案
本月应纳增值税=(344358.97-680+4488)-(102000+510-850)-142300 =104206.97(元) 月末, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 104206.97 贷:应交税费-未交增值税 104206.97 次月初缴纳本月增值税时: 借:应交税费-未交增值税 104206.97 贷:银行存款 104206.97
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/HfYg777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
卢某坠楼身亡,公安机关排除他杀,不予立案。但卢某的父母坚称他杀可能性大,应当立案,请求人民检察院监督。根据刑事诉讼法律制度的规定,人民检察院的下列做法中,正确的是()。
刘某诈骗案尚在侦查阶段,犯罪嫌疑人刘某希望委托辩护人。根据刑事诉讼法律制度的规定,下列人员可以被委托担任刘某的辩护人的是()。
江某是宏海经贸公司的法定代表人。2012年6月至2014年1月,江某通过王某以2万元价格从外地某公司购买增值税专用发票75份,涉及税款将近160万元,并已全部抵扣。2013年6月至2015年2月,在没有货物交易的情况下,江某以宏海经贸公司名义向7家公司开具
甲举枪隔着乙的车窗玻璃射击仇人乙,因为没有瞄准,只将乙乘坐的名车毁坏,而乙本人安然无事。根据刑事法律制度的规定,下列说法正确的有()。
耿涛于1986年购买一处房产,于1988年6月依法取得房屋所有权证。1993年,耿涛迁往外地居住,将房屋租赁给其朋友翟继光,并将房屋所有权证交给翟继光保管。1999年9月,翟继光向某市房屋管理局申请办理该房屋的所有权转移登记,并向该局提供了《房屋
下列关于代理制度的说法中,正确的是()。(2013年)
合理性原则是行政法的基本原则之一,合理行政对行政机关的要求体现在()。(2014年,经调整)
根据《税务行政复议规则》规定,纳税人甲对某计划单列市国家税务局作出的税务具体行政行为不服而依法申请复议,对该案件有管辖权的复议机关是()。(2016年回忆版)
根据刑事法律制度的规定,下列关于辩护与代理的表述正确的是()。
小唐2010年因犯抢劫罪被判处有期徒刑3年,2013年刑满释放。2014年开始从事个体货物运输,经税务机关查明,小唐2004年一2016年12月从事货物运输应缴纳税款20万元且占各税种应纳税总额10%以上,但其一直采取各种隐瞒手段,全部税款均未申报缴纳。经
随机试题
体液中抗精子抗体的检测常用的实验方法是
对肺泡气体分压变化起缓冲作用的是
A.血行播散B.淋巴播散C.消化道传播D.呼吸道传播E.伤口感染小儿结核病的主要传播途径是
如果遇到被犬严重咬伤,而且咬伤部位为头面部的患者,作为狂犬病的预防性治疗不应该包括下列哪一项
桥梁的组成不包括( )。
国民经济总体指标包括()等。
下列关于现金流分析的说法,不正确的是()。
若要从图1所示的图像中截取一个脸谱,恰当的是()。
简述特别自首的概念及成立条件。
“商品”与“顾客”两个实体集之间的联系一般是
最新回复
(
0
)