某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

admin2019-10-22 60

问题某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

选项 A、税前准予扣除的损失为45万元
B、税前准予扣除的损失为52．8万元
C、税前准予扣除的损失为15万元
D、损失原材料而转出的进项税额准予在所得税税前扣除
E、损失原材料而转出的进项税额不得在所得税税前扣除

答案B,D

解析外购原材料因管理不善发生非正常损失，净损失包括不得从销项税额中抵扣的进项税额。该企业资产净损失=60+60×13％－15=52．8(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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某生产企业属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为13％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已经留存备查资料。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

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计算土地增值税的增值额时，可扣除的开发成本和开发费用为(　　)万元。计算土地增值税的增值额时，可扣除的税费和加计扣除费用为(　　)万元。

转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税是(　　)万元。

某单位销售一幢70年代建造的房屋，售价400万元，房子原值为200万元，现在盖同样的房子需600万元，该房屋现为四成新，转让缴纳的各种税金为22.2万元。根据所给资料，回答下列问题：

该房产开发公司转让其土地使用权的增值额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税为(　　)万元。

某企业2008年销售自产产品收入800万元，出租房屋收入45万元，房屋转让收入60万元，房屋原值100万元，折旧20万元，当年发生业务宣传费用150万元，企业所得税前可以扣除的业务宣传费用为()万元。

下列关于印花税征收管理规定的说法中，正确的有()。

影响个性形成的因素有哪些?

感觉的相互作用既可以发生在不同感觉之间，也可以发生在同一感觉之间。

某碾压式土石坝坝高50n1，根据《碾压式土石坝设计规范》DL／T5395—2007，以下哪种黏性土可以作为坝的防渗体填筑料?

(2010年)等截面杆轴向受力如图5-2所示。杆的最大轴力是()kN。

我国现行的城乡规划技术标准体系框架中《村镇规划基础资料搜集规程》属于()。

下列各项中，属于第三产业的是()。

根据耶克斯一多德森定律，当学生遇到困难或出现问题时，教师应使其心理紧张程度控制在()。

党的十七大报告指出，党的十一届三中全会以来，中国共产党坚持马克思主义的思想路线，不断探索和回答的重大理论和实际问题是()。

结合图形说明贸易条件与出口的贫困增长。

体育课综合密度是一节课中实际上课的总时间与()

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转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为( )万元。应缴纳的土地增值税是( )万元。

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某企业2008年销售自产产品收入800万元，出租房屋收入45万元，房屋转让收入60万元，房屋原值100万元，折旧20万元，当年发生业务宣传费用150万元，企业所得税前可以扣除的业务宣传费用为()万元。

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转让旧房计算增值额时，准许扣除的金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税是(　　)万元。

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