境外甲公司2017年为境内乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一间办公室，具体业务情况如下： (1)1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元(含增值税)

admin2018-06-25 46

问题境外甲公司2017年为境内乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一间办公室，具体业务情况如下：
(1)1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元(含增值税)，所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
(2)1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
(3)9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
(4)9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
(5)9月4日，乙公司向甲公司全额付款。其他资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％，甲公司为此项目进行的采购均来取得增值税专用发票。
要求：
计算甲公司应缴纳的增值税。

选项

答案甲公司应缴纳的增值税＝600／(1＋6％)×6％＝33．96(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/HOig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

王某因非法出售增值税专用发票被判处有期徒刑5年，执行完毕后第3年，再次犯非法出售发票罪被判处有期徒刑7年。根据刑事法律制度的规定，人民法院对王某不能()。(不考虑存在其他量刑情节)

2016年12月，甲公司缴纳上个月税款l20万元，后又以假报出口的形式，自税务机关骗取退税款l50万元，对于该超过已纳税款部分的30万元税款，应以何罪论处()。

增值税一般纳税人发生下列业务，可以开具增值税专用发票的有()。

下列有关民事法律关系的说法中，正确的是()。

王某为某国家机关的工作人员，其在与外国客人交往的过程中，因疏忽大意将其掌握的国家秘密泄露，根据我国刑事诉讼法及相关解释的规定，这一案件应由(　　)立案侦查。

国防精神的特性不包括()。

下列有关收入弹性的叙述正确的是()

Haveyoueverseenthemaninthemoon?Ifyoulook(11)______atthemoononsomenights.youcanseethefaceofthemanint

求空间曲线x＝t3，y＝2t，z＝t2－t在点(1，2，0)处的法平面方程

单击Excel2010工作表中一个已有数据的单元格，再输入一个字符后回车，则这个新输入的字符______________。

韩国的第二大城市和最大的港口城市是()。

【F1】Aleakedstudyexamininggenetically-modifiedcornrevealsthatthelab-madealternativetoorganiccropscontainsastartli

MoreattentionwaspaidtothequalityofproductioninFranceatthetimeofReneCoty.CharlesDeschanelwasthenthefinancia

涉税服务实务

税务师职业资格

王某因非法出售增值税专用发票被判处有期徒刑5年，执行完毕后第3年，再次犯非法出售发票罪被判处有期徒刑7年。根据刑事法律制度的规定，人民法院对王某不能()。(不考虑存在其他量刑情节)

2016年12月，甲公司缴纳上个月税款l20万元，后又以假报出口的形式，自税务机关骗取退税款l50万元，对于该超过已纳税款部分的30万元税款，应以何罪论处()。

增值税一般纳税人发生下列业务，可以开具增值税专用发票的有()。

下列有关民事法律关系的说法中，正确的是()。

王某为某国家机关的工作人员，其在与外国客人交往的过程中，因疏忽大意将其掌握的国家秘密泄露，根据我国刑事诉讼法及相关解释的规定，这一案件应由( )立案侦查。

国防精神的特性不包括()。

下列有关收入弹性的叙述正确的是()

Haveyoueverseenthemaninthemoon?Ifyoulook(11)______atthemoononsomenights.youcanseethefaceofthemanint

求空间曲线x＝t3，y＝2t，z＝t2－t在点(1，2，0)处的法平面方程

单击Excel2010工作表中一个已有数据的单元格，再输入一个字符后回车，则这个新输入的字符______________。

韩国的第二大城市和最大的港口城市是()。

【F1】Aleakedstudyexamininggenetically-modifiedcornrevealsthatthelab-madealternativetoorganiccropscontainsastartli

MoreattentionwaspaidtothequalityofproductioninFranceatthetimeofReneCoty.CharlesDeschanelwasthenthefinancia

王某为某国家机关的工作人员，其在与外国客人交往的过程中，因疏忽大意将其掌握的国家秘密泄露，根据我国刑事诉讼法及相关解释的规定，这一案件应由(　　)立案侦查。