甲公司为居民企业，2012年有关经营情况如下： (1)产品销售收入4700万元，出租闲置办公楼租金收入300万元，到期企业债券利息收入35元，接受乙企业捐款原料10万元，已计入营业外收入。 (2)缴纳增值税285万元，营业税15万元，城市维护建设税21万元

admin2015-06-06 81

问题甲公司为居民企业，2012年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入4700万元，出租闲置办公楼租金收入300万元，到期企业债券利息收入35元，接受乙企业捐款原料10万元，已计入营业外收入。
(2)缴纳增值税285万元，营业税15万元，城市维护建设税21万元，教育费附加9万元。
(3)业务招待费50万元，广告费和业务宣传费合计780万元。
(4)工资薪金200万元，职工福利费28万元，职工教育经费3万元，工会经费6万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、教育经费、工会经费分别不超过工资薪金总额的14％、2．5％、2％，准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的15％，业务招待费按照发生额的60％扣除，但最高不得超过销售(营业)收入的5％。
要求：根据以上资料，分析回答下列小题。
下列税费中，甲公司在计算2012年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是( )。

选项 A、城市维护建设税21万元
B、教育费附加9万元
C、营业税15万元
D、增值税285万元

答案A,B,C

解析增值税对利润无影响，不存在所得税扣除问题。除选项D外，其他可通过营业税金及附加扣除。

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根据我国《企业所得税暂行条例》的规定，下列固定资产中，应当提取折旧的有(　　　)。

甲公司向乙公司投资6000万元，占乙公司20%的股权。(1)2006年度，甲公司从乙公司分回货币资金100万元。(2)2006年度，甲公司从乙公司分配取得一台机器设备，该设备的公允价值为300万元。(3)2006年度，乙公司为

根据《营业税暂行条例》的规定，在计算金融保险业的营业税时，下列有关营业额的确定方法符合税法规定的有(　　　)。

根据我国《民法通则》的有关规定，下列选项中，适用于诉讼时效期间为1年的情形有(　　　)。

根据有关规定，下列选项中，适用于诉讼时效期间为1年的情形有(　　　)。

仲裁的基本原则是(　　　)。

从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税。(　　　)

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