某股份有限公司2019年12月31日的资产负债表如下：该公司目前获得了大量订单并且预期可以从银行取得借款，所以需要预测2020年1、2、3月的公司现金需求量。根据以往经验，该公司预计销售收入在销售当月可收现20％，次月收现70％，再次月收现10％。材料

admin2021-03-17 95

问题某股份有限公司2019年12月31日的资产负债表如下：

该公司目前获得了大量订单并且预期可以从银行取得借款，所以需要预测2020年1、2、3月的公司现金需求量。根据以往经验，该公司预计销售收入在销售当月可收现20％，次月收现70％，再次月收现10％。材料成本占销售额的60％；每月购买原材料的数量等于次月销售额的60％，。购买的次月支付货款。预计1、2、3月的工资费用分别为150万元、200万元和160万元。1～3月每个月的销售费用、管理费用、税金、其他现金费用预计为100万元。2019年11～12月的实际销售额及2020年1～4月的预计销售额见下表：

要求：若每月末要保证50万元的资金余额，根据以上信息：
编制2020年1、2、3月的资金预算。

选项

答案[*]

解析

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在各种股利理论中，代理理论认为理想的股利政策应当使企业的代理成本和外部融资成本之和达到最小值。()

假设其他条件相同，如果企业的增值率(不含税增值额／不含税销售额)高于无差别点增值率(3％／17％)，则选择成为一般纳税人有助于减轻增值税税负。()

对处于非税收优惠期间的盈利企业来说，在通货膨胀时期，存货计价适宜采用先进先出法。()

下列各项中，能够增加发行在外的普通股股数，但不改变公司资本结构的行为是()。

企业筹资时，首先应利用内部筹资，然后再考虑外部筹资，下列各项中，属于内部筹资的是()。

采用销售百分比法预测外部融资需要量时，下列因素的变动会使外部融资需要量增加的是()。

在企业性质相同、股票市价相近的条件下，某一企业股票的每股净资产越低，则企业发展潜力及其股票的投资价值越大，投资者承担的投资风险越小。()

产权比率越高，通常反映的信息是()。

依据资本资产定价模型，资产的必要收益率不包括对公司特有风险的补偿。()

现阶段，根据我国国情，从方便使用和投资建设的经济效果的角度考虑，配送中心应建设(　)为宜。

足月初产重症胎盘早剥，宫口开大4cm，最佳的处理方法

知道或者应当知道他人实施生产、销售伪劣商品犯罪而为其提供制假生产技术的，以生产销售伪劣商品犯罪的使用后致人死亡、造成其他特别严重后果认定为“后果特别严重”的是

对逻辑表达式的化简结果是()。

迅速直接，合作多以单个项目或成果为主，优势互补明显是下列()种产学研联盟的特点。

增值税一般纳税人2017年9月销售的下列货物，可以按11％计征增值税的有()。

不同的学生对信息加工方式有不同的偏爱，存在认知差异，这就要求教师在教学中应()

新的科技革命促进了资本主义经济的发展，调和了无产阶级和资产阶级之间的矛盾，是战后资本主义国家发展的根本原因。()

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在各种股利理论中，代理理论认为理想的股利政策应当使企业的代理成本和外部融资成本之和达到最小值。()

假设其他条件相同，如果企业的增值率(不含税增值额／不含税销售额)高于无差别点增值率(3％／17％)，则选择成为一般纳税人有助于减轻增值税税负。()

对处于非税收优惠期间的盈利企业来说，在通货膨胀时期，存货计价适宜采用先进先出法。()

下列各项中，能够增加发行在外的普通股股数，但不改变公司资本结构的行为是()。

企业筹资时，首先应利用内部筹资，然后再考虑外部筹资，下列各项中，属于内部筹资的是()。

采用销售百分比法预测外部融资需要量时，下列因素的变动会使外部融资需要量增加的是()。

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依据资本资产定价模型，资产的必要收益率不包括对公司特有风险的补偿。()

现阶段，根据我国国情，从方便使用和投资建设的经济效果的角度考虑，配送中心应建设( )为宜。

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知道或者应当知道他人实施生产、销售伪劣商品犯罪而为其提供制假生产技术的，以生产销售伪劣商品犯罪的使用后致人死亡、造成其他特别严重后果认定为“后果特别严重”的是

对逻辑表达式的化简结果是()。

迅速直接，合作多以单个项目或成果为主，优势互补明显是下列()种产学研联盟的特点。

增值税一般纳税人2017年9月销售的下列货物，可以按11％计征增值税的有()。

不同的学生对信息加工方式有不同的偏爱，存在认知差异，这就要求教师在教学中应()

新的科技革命促进了资本主义经济的发展，调和了无产阶级和资产阶级之间的矛盾，是战后资本主义国家发展的根本原因。()

现阶段，根据我国国情，从方便使用和投资建设的经济效果的角度考虑，配送中心应建设(　)为宜。