某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，适用的所得税税率为25％。该企业2015年度利润总额为200000元，发生的可抵扣暂时性差异为40000元，均影响会计利润，且预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵扣该可抵扣暂时性差异。经计算，该企业20

admin2022-04-20 88

问题某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，适用的所得税税率为25％。该企业2015年度利润总额为200000元，发生的可抵扣暂时性差异为40000元，均影响会计利润，且预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵扣该可抵扣暂时性差异。经计算，该企业2015年度应交所得税为60000元。则该企业2015年度的所得税费用为( )元。

选项 A、50000
B、60000
C、35000
D、20000

答案A

解析发生可抵扣暂时性差异而产生递延所得税资产10000元(40000×25％)，2015年度所得税费用=当期所得税费用60000—递延所得税费用10000=50000(元)。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/EXG0777K

本试题收录于：中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类

中级会计实务

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级会计实务

中级会计专业技术资格

下列经济业务或事项中，属于会计政策变更的有()。

采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，应当计入当期损益；可供出售权益工具投资后取得的现金股利，应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。()

企业将其拥有的办公大楼由自用转为收取租金收益时，应将其转为投资性房地产。()

自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，转换日该房地产公允价值大于账面价值的差额应计入()。

民间非营利组织资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的报告期间或以前期间的销售退回，冲减当期商品销售收入等。()

下列各种情况中，借款费用不应予以资本化的有()。

哪种腹外疝发生肠管壁疝的机会较多

A．无脑儿B．脊柱裂C．十二指肠闭锁D．肛门闭锁E．脑积水柠檬征见于

用冰袋给高热病人降温属于

对出血性胰腺炎最具诊断价值的是()

追风丸中除含乌头类药物外，还含有的有毒中药是

甲公司以乙公司为收款人签发了一张银行承兑汇票，乙公司出纳韩某未经过公司同意以乙公司代理人的名义在票据上签章，将汇票背书转让给丙公司，韩某的签章行为应当怎么认定?()

【2014．江西】影响学习动机的内部因素是()。

读图，回答下列问题。(1)20世纪50年代以来，大气中CO2浓度变化的显著特点是_____，形成这种特点的主要原因是_，造成的主要环境问题是_____。(2)从工厂中排出的SO2、NO2进入大气，容易

按照最适课税理论，最适所得税税率应该呈现倒“u”形，这意味着_______。

Atfirst,BritneythinksthatthetopicofMartin’sresearchis

中级会计实务

中级会计专业技术资格

下列经济业务或事项中，属于会计政策变更的有()。

采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，应当计入当期损益；可供出售权益工具投资后取得的现金股利，应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。()

企业将其拥有的办公大楼由自用转为收取租金收益时，应将其转为投资性房地产。()

自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，转换日该房地产公允价值大于账面价值的差额应计入()。

民间非营利组织资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的报告期间或以前期间的销售退回，冲减当期商品销售收入等。()

下列各种情况中，借款费用不应予以资本化的有()。

哪种腹外疝发生肠管壁疝的机会较多

A．无脑儿B．脊柱裂C．十二指肠闭锁D．肛门闭锁E．脑积水柠檬征见于

用冰袋给高热病人降温属于

对出血性胰腺炎最具诊断价值的是()

追风丸中除含乌头类药物外，还含有的有毒中药是

甲公司以乙公司为收款人签发了一张银行承兑汇票，乙公司出纳韩某未经过公司同意以乙公司代理人的名义在票据上签章，将汇票背书转让给丙公司，韩某的签章行为应当怎么认定?()

【2014．江西】影响学习动机的内部因素是()。

读图，回答下列问题。(1)20世纪50年代以来，大气中CO2浓度变化的显著特点是_________，形成这种特点的主要原因是_________，造成的主要环境问题是_________。(2)从工厂中排出的SO2、NO2进入大气，容易

按照最适课税理论，最适所得税税率应该呈现倒“u”形，这意味着_______。

Atfirst,BritneythinksthatthetopicofMartin’sresearchis

读图，回答下列问题。(1)20世纪50年代以来，大气中CO2浓度变化的显著特点是_____，形成这种特点的主要原因是_，造成的主要环境问题是_____。(2)从工厂中排出的SO2、NO2进入大气，容易