经盘点损失的面粉应转出进项税额(　　)元。该企业当期允许抵扣的进项税额为(　　)元。

admin2009-03-24 48

问题经盘点损失的面粉应转出进项税额(　　)元。
该企业当期允许抵扣的进项税额为(　　)元。

选项 A、20400
B、18025
C、18705
D、0

答案D

解析委托加工食品收到的受托方开具的防伪税控增值税专用发票，当月未申请认证，当期不得抵扣进项税额。购进面粉取得的粮油经营部开具的防伪税控增值税专用发票上注明的销售额为120000元，税额为20400元，面粉的适用税率为13%，税额与销售额不符，属于取得不符合规定的发票，不得抵扣进项税额。支付的装卸费不允许抵扣进项税额。所以正确答案选D。

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税法一

税务师职业资格

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经盘点损失的面粉应转出进项税额(　　)元。该企业当期允许抵扣的进项税额为(　　)元。

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某公司2016年8月以3500万元购入一幢旧写字楼作为办公用房，该写字楼原值6000万元，已提折旧2000万元。当地适用的契税税率为3％，金额均不含增值税，该公司应缴纳契税()万元。

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一份凭证应缴纳的印花税税额超过()元，贴用印花税票不方便的，可以向当地税务机关申请填写缴款书或者完税证，将其中一联粘贴在凭证上或者由税务机关在凭证上加注完税标记，代替贴花。

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