某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 63

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
重新取得会展公司开具的增值税专用发票，增值税、企业所得税如何处理?

选项

答案2019年7月重新取得发票：增值税：符合现行增值税进项税额抵扣相关规定的，准予重新抵扣增值税进项税额。企业所得税：准予追补至实际支出发生年度扣除。即仍作为2018年度的支出进行扣除。

解析

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甲持刀闯人与自己断绝恋爱关系的乙家，意图将其杀害，在乙的苦苦哀求下，甲于心不忍将刀扔下，转身离去。甲的行为()。

行政相对人对具体行政行为不服，依法直接起诉的，应当在知道作出具体行政行为之日起()内起诉。

在民事诉讼中有()情形时人民法院可以延期审理。

某县政府依据田某的申请作出复议决定，撤销该县车管所对田某车辆的错误登记，责令其在30日内重新登记，但某县车管所拒绝进行重新登记。田某可以采取的措施是()。

根据《企业破产法》及相关规定，关于破产清算、重整与和解的表述中，下列说法错误的是()。

根据《中华人民共和国行政强制法》规定，行政机关作出行政强制执行决定前应当催告，催告书应当载明的事项包括()。

合同中所附条件可以分为()

注册税务师审核时，对于企业发生的以下业务，认为需要通过“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目进行核算的是(　　)。

采用非强制手段可以达到行政管理目的的，不得设定和实施行政强制。（）

控制感染最简单、直接、有效的措施为

患者，男性，69岁，右侧面部及口唇出现群集分布的水疱，伴有剧痛，下列治疗不当的是

下列关于耕地占用税的税收优惠表述正确的有()。

有10个篮球队参加单淘汰比赛，共有()比赛。

________，路上行人欲断魂。(唐.杜牧《清明》)

一般认为，古希腊戏剧起源于对某个神的祭祀，这个神是_______。

若需要为XV类重载乘法运算符，运算结果为XV类型，在将其声明为类的成员函数时，下列原型声明正确的是()。

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税务师职业资格

甲持刀闯人与自己断绝恋爱关系的乙家，意图将其杀害，在乙的苦苦哀求下，甲于心不忍将刀扔下，转身离去。甲的行为()。

行政相对人对具体行政行为不服，依法直接起诉的，应当在知道作出具体行政行为之日起()内起诉。

在民事诉讼中有()情形时人民法院可以延期审理。

某县政府依据田某的申请作出复议决定，撤销该县车管所对田某车辆的错误登记，责令其在30日内重新登记，但某县车管所拒绝进行重新登记。田某可以采取的措施是()。

根据《企业破产法》及相关规定，关于破产清算、重整与和解的表述中，下列说法错误的是()。

根据《中华人民共和国行政强制法》规定，行政机关作出行政强制执行决定前应当催告，催告书应当载明的事项包括()。

合同中所附条件可以分为()

注册税务师审核时，对于企业发生的以下业务，认为需要通过“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目进行核算的是( )。

采用非强制手段可以达到行政管理目的的，不得设定和实施行政强制。（）

控制感染最简单、直接、有效的措施为

患者，男性，69岁，右侧面部及口唇出现群集分布的水疱，伴有剧痛，下列治疗不当的是

下列关于耕地占用税的税收优惠表述正确的有()。

有10个篮球队参加单淘汰比赛，共有()比赛。

________，路上行人欲断魂。(唐.杜牧《清明》)

一般认为，古希腊戏剧起源于对某个神的祭祀，这个神是_______。

若需要为XV类重载乘法运算符，运算结果为XV类型，在将其声明为类的成员函数时，下列原型声明正确的是()。

注册税务师审核时，对于企业发生的以下业务，认为需要通过“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目进行核算的是(　　)。