某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 45

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
重新取得会展公司开具的增值税专用发票，增值税、企业所得税如何处理?

选项

答案2019年7月重新取得发票：增值税：符合现行增值税进项税额抵扣相关规定的，准予重新抵扣增值税进项税额。企业所得税：准予追补至实际支出发生年度扣除。即仍作为2018年度的支出进行扣除。

解析

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涉税服务实务

税务师职业资格

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涉税服务实务

税务师职业资格

下列选项中(　　)不属于有限责任公司经理的职权。

根据《刑法》的规定，下列说法正确的有()。

甲、乙分别为某有限合伙企业的普通合伙人和有限合伙人，后甲变更为有限合伙人，乙变更为普通合伙人。下列关于甲、乙对其合伙人性质互换前的企业债务承担的表述中，符合法律规定的有()。

复议决定维持原具体行政行为的，在行政诉讼中，()是被告。

根据合同法律制度的规定，下列情形中，买受人应当承担标的物灭失风险的有()。

根据《行政强制法》的规定，下列选项所列情形中，需要中止行政强制执行的有()。

根据《中华人民共和国行政强制法》规定，行政机关作出的冻结决定书应当载明的事项有()。

根据我国公司法规定，以商业零售为主的公司，注册资本不少?)万元。

李某违反国家发票管理法规，非法出售用于骗取出口退税的废旧物资收购发票，达到法定的数额，()。

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理(　　)，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

宏操作中用于执行指定的外部应用程序的是()命令。

合同宣告终止的情形有__、、_、___。

混凝土小型空心砌块墙体在下列()部位不需要用C20混凝土灌实砌体的孔洞。

签证是一国主管机关在本国或外国所持的护照或其他旅行证件上签注、盖印，表示准其出入本国过境的手续。()人以上的旅游团可发给团体签证。

下列属物流管理的原则的有()。

根据各组对话内容，从下面方框里提供的5个选项中选出能填入空白处的最佳选项，并将该选项前的字母填写在答题卡相应的位置上A：Well．IseldomhavechancestomeetFrenchpeople．B：_________．You

设｜A｜=，那么行列式｜A｜所有元素的代数余子式之和为________．

按照需求功能的不同，信息系统已形成各种层次，计算机应用于管理是开始于

Thelecturewassoboringthat___________________________(学生忍不住打起哈欠来).

涉税服务实务

税务师职业资格

下列选项中( )不属于有限责任公司经理的职权。

根据《刑法》的规定，下列说法正确的有()。

甲、乙分别为某有限合伙企业的普通合伙人和有限合伙人，后甲变更为有限合伙人，乙变更为普通合伙人。下列关于甲、乙对其合伙人性质互换前的企业债务承担的表述中，符合法律规定的有()。

复议决定维持原具体行政行为的，在行政诉讼中，()是被告。

根据合同法律制度的规定，下列情形中，买受人应当承担标的物灭失风险的有()。

根据《行政强制法》的规定，下列选项所列情形中，需要中止行政强制执行的有()。

根据《中华人民共和国行政强制法》规定，行政机关作出的冻结决定书应当载明的事项有()。

根据我国公司法规定，以商业零售为主的公司，注册资本不少?)万元。

李某违反国家发票管理法规，非法出售用于骗取出口退税的废旧物资收购发票，达到法定的数额，()。

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理( )，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

宏操作中用于执行指定的外部应用程序的是()命令。

合同宣告终止的情形有________、__________、_________、_______。

混凝土小型空心砌块墙体在下列()部位不需要用C20混凝土灌实砌体的孔洞。

签证是一国主管机关在本国或外国所持的护照或其他旅行证件上签注、盖印，表示准其出入本国过境的手续。()人以上的旅游团可发给团体签证。

下列属物流管理的原则的有()。

根据各组对话内容，从下面方框里提供的5个选项中选出能填入空白处的最佳选项，并将该选项前的字母填写在答题卡相应的位置上A：Well．IseldomhavechancestomeetFrenchpeople．B：_________．You

设｜A｜=，那么行列式｜A｜所有元素的代数余子式之和为________．

按照需求功能的不同，信息系统已形成各种层次，计算机应用于管理是开始于

Thelecturewassoboringthat___________________________(学生忍不住打起哈欠来).

下列选项中(　　)不属于有限责任公司经理的职权。

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理(　　)，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

合同宣告终止的情形有__、、_、___。