ZSG集团有限责任公司系Z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下： (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；2015年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司

admin2017-06-14 40

问题 ZSG集团有限责任公司系Z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下：
(1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；2015年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债券方案》；2015年5月14日，中国证监会发文核准。
(2)本期债券向合格投资者公开发行；本期债券发行总规模不超过人民币7亿元，面值100元，按面值平价发行；本期债券的期限为5年；本期债券为无担保债券；由主承销商组织承销团，主承销商为ZS证券股份有限公司；本次发行公司债券募集的资金拟用于偿还银行借款，剩余部分拟用于补充公司营运资金；本期债券的受托管理人为ZS证券股份有限公司。
(3)公司聘请XSJ资信评估投资服务有限责任公司对本次公司债券发行的资信情况进行了评级，本期债券信用等级为AA+；在本期债券的有效存续期内，XSJ资信评估投资服务有限责任公司将按照规定每1年出具一次定期跟踪评级报告。
(4)公司2014年净资产为367742．57万元，最近3年年均可分配利润为9391．46万元。
2015年5月27日，ZSG集团有限责任公司就本期公司债券发行结果公告称，本次债券发行工作已于2015年5月26日结束，实际发行规模7亿元，最终票面利率为4．48％。2015年6月4日，ZSG集团有限责任公司发行的本期债券在上海证券交易所挂牌交易。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题：
“本期债券为无担保债券”的做法是否符合规定?并说明理由。

选项

答案“本期债券为无担保债券”的做法符合规定。根据规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；发行公司债券“可以”(而非应当)采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券风险。在本题中，本期债券并非可转换公司债券，法律并未强制其设定担保。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/Cumc777K

本试题收录于：经济法题库注册会计师分类

经济法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

经济法

注册会计师

甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

破产财产分配时，对于诉讼或者仲裁未决的债权，管理人应当将其分配额提存。自破产程序终结之日起满()仍不能受领分配的，人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。

甲侵犯了乙的注册商标专用权，对于该侵权的行为，下列各项中乙可以选择的正确做法有()。

甲公司被乙公司申请破产，人民法院受理了甲公司的破产案件。以下相应的机关和当事人实施的行为中，不符合法律规定的是()。

经济法是调整一切经济关系的法律规范的总称。()

破产案件的诉讼费用包括()等。

下列关于合同成立地点的论述中，错误的是()。

自人民法院裁定批准重整计划之日起，下列做法不符合《企业破产法》规定的是()。

因为有限责任公司无须披露有关财务会计资料，所以对有关财务会计报告无须审查验证。(　　)

习近平总书记在谈到国家发展道路时说：“鞋子合不合脚，自己穿着才知道。”下列语句与之蕴含的哲理相一致的是：

如果需要使用SQLServer追踪一个用户成功地登录到SQLServer的行为，应该定义的事件类是()。

因心肾阳虚，神失温养所致嗜睡的表现是

下列美术作品与创作者对应不正确的一项是()。

施工合同示范文本通用条款规定，承包人对()的保修期限应为5年。

关于仲裁的自愿性，以下说法错误的是()

设f(χ)在χ＝2处可导，且＝2，则f(2)＝_，f′(2)＝_．

下列关于接入技术特征的描述中，错误的是()。

A、She’samaid.B、Shesellsstovesandrefrigerators.C、She’sanapartmentmanager.D、She’sarealestateagent.C语义推断题女士在男士一家离

经济法

注册会计师

甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

破产财产分配时，对于诉讼或者仲裁未决的债权，管理人应当将其分配额提存。自破产程序终结之日起满()仍不能受领分配的，人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。

甲侵犯了乙的注册商标专用权，对于该侵权的行为，下列各项中乙可以选择的正确做法有()。

甲公司被乙公司申请破产，人民法院受理了甲公司的破产案件。以下相应的机关和当事人实施的行为中，不符合法律规定的是()。

经济法是调整一切经济关系的法律规范的总称。()

破产案件的诉讼费用包括()等。

下列关于合同成立地点的论述中，错误的是()。

自人民法院裁定批准重整计划之日起，下列做法不符合《企业破产法》规定的是()。

因为有限责任公司无须披露有关财务会计资料，所以对有关财务会计报告无须审查验证。( )

习近平总书记在谈到国家发展道路时说：“鞋子合不合脚，自己穿着才知道。”下列语句与之蕴含的哲理相一致的是：

如果需要使用SQLServer追踪一个用户成功地登录到SQLServer的行为，应该定义的事件类是()。

因心肾阳虚，神失温养所致嗜睡的表现是

下列美术作品与创作者对应不正确的一项是()。

施工合同示范文本通用条款规定，承包人对()的保修期限应为5年。

关于仲裁的自愿性，以下说法错误的是()

设f(χ)在χ＝2处可导，且＝2，则f(2)＝_______，f′(2)＝_______．

下列关于接入技术特征的描述中，错误的是()。

A、She’samaid.B、Shesellsstovesandrefrigerators.C、She’sanapartmentmanager.D、She’sarealestateagent.C语义推断题女士在男士一家离

因为有限责任公司无须披露有关财务会计资料，所以对有关财务会计报告无须审查验证。(　　)

设f(χ)在χ＝2处可导，且＝2，则f(2)＝_，f′(2)＝_．