某企业2009年境内所得100万元人民币，来自甲国经营所得折合人民币14万元(税后)、特许权所得折合人民币5万元(税前)。甲国政府对其经营所得征税折合人民币6万元，对其特许权征税折合人民币1万元。该企业2010年境内所得80万元，来自甲国特许权所得

admin2014-04-01 65

问题某企业2009年境内所得100万元人民币，来自甲国经营所得折合人民币14万元(税后)、特许权所得折合人民币5万元(税前)。甲国政府对其经营所得征税折合人民币6万元，对其特许权征税折合人民币1万元。
该企业2010年境内所得80万元，来自甲国特许权所得折合人民币16万元(税后)，2010年甲国政府对其使用20%税率征税。
要求计算：
2009年境外所得税款扣除限额；

选项

答案2009年境外已纳税款扣除限额=125×25%×(14+6+5)/125=(14+6+5)×25%=6.25(万元) 实际已缴7万元，在我国汇总纳税时扣除6.25万元，超限额0.75万元结转下年。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/CYTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据企业国有资产法律制度的规定，下列国有独资公司的人员中，应当由履行出资人职责的机构任免的是()。

根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业登记事项发生变更的，应在规定的期限内向企业登记机关申请办理变更登记，下列期限符合规定的有()。

下列上市公司收购中关于管理层收购的说法中正确的有()。

某上市公司现有已发行股份总额8000万股，该公司决议于2020年5月收购本公司部分股份用于奖励公司职工。对此，下列表述中符合《公司法》规定的是()。

我国《反垄断法》列举了受到禁止的纵向垄断协议形式包括()。

甲将一张汇票背书转让给乙，并在汇票上记载有“不得转让”字样，下列表述中正确的是()。

一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。下列情形中，一般保证的保证人不得行使上述权利的有()。

在破产财产分配时，如果出现下列情形，应当采取提存措施的有()。

某设备制造厂与昆达进出口公司签订购买价值1000万元的设备合同，为此向银行签订借款1200万元的借款合同。后因故购销合同作废，改签融资租赁合，租赁费500万元。该厂一共应缴纳印花税3850元。()

下列车船中，以净吨位作为车船使用税计税依据的是()。

确立“一项发明一次申请制度”的公约是()

一企业有两个生产同类产品的车间，A车间的凝聚力明显弱于B车间，但A车间的生产效率又明显高于B车间。请分析以上现象的成因以及上级主管部门提高B车间生产效率的对策。

类风湿性关节炎的化验检查中，哪项异常对诊断最重要

吴茱萸汤的作用是

下列属于消极型组合管理策略的是()。

ABC理论是在()的影响下提出的。

2011年，江西省完成道路运输业投资341。98亿元，比2002年增加250．61亿元。全省公路总里程达到146618公里，比2002年增加85922公里，其中，高速公路里程从2002年的666公里增加到3603公里，新增2937公里。2011年

在考生文件夹下有一个数据库文件“samp3．accdb”，里面已经设计好表对象“tBorrow”、“tReader”和“tRook”，查询对象“qT”，窗体对象“fReader。”，报表对象“rReader。”和宏对象“rpt”。请在此基础上按以下要求补充

WeliveinsouthernCaliforniagrowinggrapes,afirstgenerationofvintners,ourhomeadjacenttothevineyardsandthewinery