股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的( )原则。

admin2019-01-12 59

问题股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的( )原则。

选项 A、独立性、全面性
B、独立性、相互制约、适时性
C、相互制约、独立性
D、全面性、相互制约

答案A

解析管理人内部控制的原则主要包括：(1)全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。(2)相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。(3)执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。(4)独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。(5)成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。(6)适时性原则。股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

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7月份，大豆现货价格为6030元/吨，期货市场上10月份大豆期货合约价格为6050元/吨。9月份，大豆现货价格降为6010元/吨，期货合约价格相应降为6020元/吨。则下列说法正确的有()。

在套期保值活动中，企业可以选择与其现货数量相当的期货合约数量进行套期保值的条件有()。

新加坡交易所有限公司(SGX)，由下列哪些交易所合并形成?()

设r=6％，d=2％，6月30日为6月份期货合约的交割日。4月1日、5月1日、6月1日及6月30日的现货指数分别为4100点、4200点、4280点及4220点。假设借贷利率差为1％。期货合约买卖手续费双边为0．5个指数点，同时，市场冲击成本为0．6个

期货投资基金业最发达的国家是()。

期货交易者支付的保证金比例通常为期货合约价值的()。

期货交易双方所承担的盈亏风险都是无限的，而期权交易买方的亏损风险是有限的，盈利则可能是无限的。()

美国期货市场中介机构的()与我国的期货公司类似。

如果成交量和持仓量均增加，则当前价格走势很可能按照现有方向继续发展(无论上涨还是下跌)；如果成交量和持仓量都减少，则当前价格趋势或许即将终结。()

所谓外汇风险，是指以外币计价的资产或负债，因外汇汇率波动而引起的价值变化给其持有者造成的损失。()

对于()的型芯，应尽量整体制造。

个性的心理特征主要包括()、性格和能力。

当今世界百年未有之大变局正加速演进，充满希望，也充满挑战。当今世界的时代主题是()

牛肩关节的特点是

作为可控成本,应同时具备()的条件。

下列关于留置措施的说法，正确的是：

在软件开发中，需求分析阶段产生的主要文档是(　　)。

Probablyatnotimeinhislifeistheaverageindividualmorelikelytobeconcernedabouttheproblemofmoralvaluesandstan

股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的( )原则。

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7月份，大豆现货价格为6030元/吨，期货市场上10月份大豆期货合约价格为6050元/吨。9月份，大豆现货价格降为6010元/吨，期货合约价格相应降为6020元/吨。则下列说法正确的有()。

在套期保值活动中，企业可以选择与其现货数量相当的期货合约数量进行套期保值的条件有()。

新加坡交易所有限公司(SGX)，由下列哪些交易所合并形成?()

设r=6％，d=2％，6月30日为6月份期货合约的交割日。4月1日、5月1日、6月1日及6月30日的现货指数分别为4100点、4200点、4280点及4220点。假设借贷利率差为1％。期货合约买卖手续费双边为0．5个指数点，同时，市场冲击成本为0．6个

期货投资基金业最发达的国家是()。

期货交易者支付的保证金比例通常为期货合约价值的()。

期货交易双方所承担的盈亏风险都是无限的，而期权交易买方的亏损风险是有限的，盈利则可能是无限的。()

美国期货市场中介机构的()与我国的期货公司类似。

如果成交量和持仓量均增加，则当前价格走势很可能按照现有方向继续发展(无论上涨还是下跌)；如果成交量和持仓量都减少，则当前价格趋势或许即将终结。()

所谓外汇风险，是指以外币计价的资产或负债，因外汇汇率波动而引起的价值变化给其持有者造成的损失。()

对于()的型芯，应尽量整体制造。

个性的心理特征主要包括()、性格和能力。

当今世界百年未有之大变局正加速演进，充满希望，也充满挑战。当今世界的时代主题是()

牛肩关节的特点是

作为可控成本,应同时具备()的条件。

下列关于留置措施的说法，正确的是：

在软件开发中，需求分析阶段产生的主要文档是( )。

Probablyatnotimeinhislifeistheaverageindividualmorelikelytobeconcernedabouttheproblemofmoralvaluesandstan

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