某农机生产企业为增值税一般纳税人，2021年12月发生以下业务： (1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额50000元，原材料已入库；另支付给运输企业含税运输费用3052元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)从一般纳税人处外购农机零配件，

admin2022-08-29 51

问题某农机生产企业为增值税一般纳税人，2021年12月发生以下业务：
(1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额50000元，原材料已入库；另支付给运输企业含税运输费用3052元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(2)从一般纳税人处外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业(一般纳税人)含税运输费用4142元，取得开具的增值税专用发票。
(3)企业为修建职工食堂领用8月份从一般纳税人处外购的钢材一批，成本70000元(其中含运输费用2790元)，钢材购入时已按规定抵扣了进项税。
(4)销售自产农机整机一批，取得不含税销售额430000元，另收取该批农机的包装费11990元。
(5)销售外购的农机零配件一批，取得含税销售额35030元。
(6)提供农机维修业务，开具的发票上注明不含税金额32000元。
(7)转让一台自用过9年的小轿车，取得含税收入100000元。
(其他相关资料：企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣；纳税人销售自己使用过的固定资产，未放弃减税)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该企业当月应缴纳的增值税。

选项

答案该企业当月应缴纳增值税=47880-9805.6+1941.75=40016.15(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/CTxc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列有关房产税纳税人的表述中，不正确的有()。

股权分置改革过程中因非流通股向流通股东支付对价而发生的股权转让，应视同股票买卖，依法缴纳印花税。()

消费税不同的应税产品的纳税环节包括()。

设在某县城的神州旅行社9月份组织4个国内旅游团，收取旅游费120000元，其中替旅游团支付给其他单位的各项费用60000元，改由其他旅游企业接待1个团，转付旅游费20000元。该旅行社应缴城建税为()。

纳税人在购买机动车交通事故责任强制保险时缴纳车船税的，需要同时向地方税务机关申报纳税。()

纳税期限是指纳税人按照税法规定缴纳税款的期限，纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定，不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。()

某机关2011年4月购车一辆，随购车支付的下列款项中，应并入计税依据征收车辆购置税的有()。

土地增值税的纳税人在转让房地产时缴纳的印花税因列入管理费用中，故在税金中不允许扣除。()

色谱法按流动相所处的状态不同，可分为气固色谱和气液色谱。

多与半夏、茯苓配伍治疗湿痰咳嗽的药物是

关于肉毒梭菌的生物学特性，错误的是

“备案号”栏：()。“包装种类”栏：()。

根据我国税收立法权的划分，地方政府有权制定的是()。

地缘群体是()的重要类型。

项目沟通计划编制的作用是在于________。

微博

Announcementsofdiscoveriesinprofessionaljournalsalwaysqualifyandquantifytheir______;announcementsinthegeneralmedi

JazzisAmerica’scontributiontopopularmusic.【C1】______classicalmusic,whichfollowsformalEuropeantraditions,jazzis【C2