某农机生产企业为增值税一般纳税人，2021年12月发生以下业务： (1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额50000元，原材料已入库；另支付给运输企业含税运输费用3052元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)从一般纳税人处外购农机零配件，

admin2022-08-29 66

问题某农机生产企业为增值税一般纳税人，2021年12月发生以下业务：
(1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额50000元，原材料已入库；另支付给运输企业含税运输费用3052元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(2)从一般纳税人处外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业(一般纳税人)含税运输费用4142元，取得开具的增值税专用发票。
(3)企业为修建职工食堂领用8月份从一般纳税人处外购的钢材一批，成本70000元(其中含运输费用2790元)，钢材购入时已按规定抵扣了进项税。
(4)销售自产农机整机一批，取得不含税销售额430000元，另收取该批农机的包装费11990元。
(5)销售外购的农机零配件一批，取得含税销售额35030元。
(6)提供农机维修业务，开具的发票上注明不含税金额32000元。
(7)转让一台自用过9年的小轿车，取得含税收入100000元。
(其他相关资料：企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣；纳税人销售自己使用过的固定资产，未放弃减税)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该企业当月应缴纳的增值税。

选项

答案该企业当月应缴纳增值税=47880-9805.6+1941.75=40016.15(元)。

解析

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税法

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税法

注册会计师

纳税人所属跨地区的非独立核算的分支机构，除由其总机构申报办理税务登记外，也应自()，向所在地税务机关申请办理注册税务登记。

某交通运输企业拥有5吨载重汽车20辆，4吨挂车10辆，2.5吨客货两用车6辆，其中有1辆归企业自办托儿所专用。该企业所在地载货汽车年税额20元/吨，乘人汽车年税额480元/辆。该企业当年应缴纳车船使用税()元。

某企业将自有房产直接捐赠给某希望小学，由于未取得任何收入，不缴纳土地增值税。()

纳税人申请领购发票，主管税务机关有权要求其提供担保人，不能提供担保人的，可以视其情况，要求其提供保证金，并限期缴销发票。()

消费税不同的应税产品的纳税环节包括()。

依据关税的有关规定，特许权使用费应计入完税价格的有()。

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纳税人所属跨地区的非独立核算的分支机构，除由其总机构申报办理税务登记外，也应自()，向所在地税务机关申请办理注册税务登记。

某交通运输企业拥有5吨载重汽车20辆，4吨挂车10辆，2.5吨客货两用车6辆，其中有1辆归企业自办托儿所专用。该企业所在地载货汽车年税额20元/吨，乘人汽车年税额480元/辆。该企业当年应缴纳车船使用税()元。

某企业将自有房产直接捐赠给某希望小学，由于未取得任何收入，不缴纳土地增值税。()

纳税人申请领购发票，主管税务机关有权要求其提供担保人，不能提供担保人的，可以视其情况，要求其提供保证金，并限期缴销发票。()

消费税不同的应税产品的纳税环节包括()。

依据关税的有关规定，特许权使用费应计入完税价格的有()。

纳税人在购买机动车交通事故责任强制保险时缴纳车船税的，需要同时向地方税务机关申报纳税。()

关于车辆购置税的申报与缴纳，下列说法不正确的是()。

下列各项中，应当征收印花税的项目有()。

癫证多由痰气郁结所致，久则耗伤

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律师建议刘某可向下列单位中的哪些单位索赔()。本案中各方住所地如下：刘某a区，展览厅b区，A公司c区，B公司d县，生产厂e县，刘某可起诉的法院是()。

下列属于企业所得税的纳税人的有()

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“重要他人”是一个心理学上的名词，意思是在一个人的心理和人格形成的过程中，起过重大影响甚至是决定性作用的人物。谈谈如何利用“重要他人”理论对学生进行教育。

列车途径山区。沿线有许多村庄。附近村民偷盗火车物品的情况严重．作为辖区民警。如果在你的辖区内发生这样的情况。你会怎么办?

RPR支持的数据速率可以达到__________。

有以下程序：voidswap(char*x，char*y){chart；t=*x；*x=*y；*y=t；main(){char*s1="abc"，*s2="123"；swap(s1，s2)；

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有以下程序：voidswap(charx，chary){chart；t=x；x=y；y=t；main(){chars1="abc"，s2="123"；swap(s1，s2)；