2. 财经
  3. 某企业为增值税一般纳税人，2019年9月经营状况如下： (1)生产食用酒精一批，将其中的50％用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1．3万元。 (2)将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售，

某企业为增值税一般纳税人，2019年9月经营状况如下： (1)生产食用酒精一批，将其中的50％用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1．3万元。 (2)将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售，

admin2022-04-14  33
问题 某企业为增值税一般纳税人，2019年9月经营状况如下：
(1)生产食用酒精一批，将其中的50％用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1．3万元。
    (2)将剩余50％的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2．34万元。
    (3)配制葡萄酒一批，将10％的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，不含税总价为20万元，货已经交付，合同约定10月31日付款。
    (4)将剩余90％的葡萄酒装瓶对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4．68万元。
    (其他相关资料，企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元，其他酒消费税税率为10％)
    要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算业务(2)应缴纳的消费税。
选项
答案以食用酒精为酒基，具有国食健字或卫食健字文号且酒精度低于38度(含)的配制酒，按“其他酒”10％适用税率征收消费税。 应纳的消费税=18×10％=1．8(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/CMDc777K
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)