首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2014年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题: (1)所属某仓库多提折旧100000元; (2)7月为本企业基建工程购人材料234000元,其会计处理为: 借:在建工程 20
某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2014年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题: (1)所属某仓库多提折旧100000元; (2)7月为本企业基建工程购人材料234000元,其会计处理为: 借:在建工程 20
admin
2016-01-31
64
问题
某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2014年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:
(1)所属某仓库多提折旧100000元;
(2)7月为本企业基建工程购人材料234000元,其会计处理为:
借:在建工程 200000
应交税费——应交增值税(进项税额) 34000
贷:银行存款 234000
(3)将自产的一批货物通过公益性社会团体捐赠给贫困地区,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:
借:营业外支出 120000
贷:库存商品 120000
(4)其他资料:企业当年自行计算的会计利润为500000元,直接按会计利润计算并预缴了企业所得税。
问题:
作出相应的调账分录。
选项
答案
业务(1)的调账分录为: 借:累计折旧 100000 贷:以前年度损益调整 100000 业务(2)中的调整分录为: 借:在建工程 34000 贷:应交税费——增值税检查调整 34000 业务(3)中的调整分录为: 借:库存商品 35000 贷:以前年度损益调整 14600 应交税费——增值税检查调整 20400 后续处理: 借:应交税费——增值税检查调整 54400 贷:应交税费——未交增值税 54400 借:以前年度损益调整 5440 贷:应交税费——应交城市维护建设税 3808 应交税费——应交教育费附加 1632 借:以前年度损益调整 44115.2 贷:应交税费——应交所得税 44115.2
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/CIig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据行政处罚法律制度的规定,在作出行政处罚决定前,行政机关应向当事人送达《行政处罚事项告知书》,事先告知当事人()。
下列有关行政处罚程序中期限的各项表述,正确的是()。
行政机关所作出的下列行政处罚中,执法人员能当场作出行政处罚决定并收缴罚款的有()。
某直辖市人民政府根据国务院的授权,决定由城建规划局统一行使有关行政机关的行政处罚权。根据行政处罚法律制度的规定,下列各项中,不能由城建规划局统一行使的是()。
根据物权法理论,下列各项中,属于准物权的是()。
甲、乙、丙、丁共同投资设立一个有限合伙企业,甲、乙为普通合伙人,丙、丁为有限合伙人。下列有关合伙人以财产份额出质的表述中,不符合合伙企业法律制度规定的是()。
根据刑事法律制度的规定,对被判处管制的犯罪分子,可以根据犯罪情况,同时宣布禁止令,下列有关禁止令的说法中,不正确的是()。
2009年1月10日,李海和王健签订《关于成立国利税务师事务所普通合伙协议》,协议约定:事务所负责人由执行合伙事务的合伙人担任,李海为执行合伙事务的合伙人;各合伙人认缴的出资额、出资方式和出资比例为李海货币出资6万元,占60%,王健货币出资4万元,占40%
2009年5月,某市国税局稽查局在一次检查中发现,浩华公司于2005年6月至2007年1月期间,以2万元价格从威力公司购买增值税专用发票75份,涉及税额近120万元,已全部抵扣。2005年6月至2009年2月,在没有货物交易的情况下,浩华公司向7人开具增值
随机试题
电影《罗生门》的导演是________。
患者,男,15岁。多发性疖肿,红、肿、热、痛,部分溃破流出黄脓,发热口渴,舌苔薄黄,脉数。治疗应首选
政府通过制订各种宏观经济政策来引导和调控工程项目的投资方向和规模,这些宏观经济政策不包括()
20×2年1月10日甲公司向乙公司购买一批原材料,使用了一张出票金额为100万元的银行汇票,该汇票的收款人为乙公司。实际结算时材料价款为110万元。征得甲公司同意,乙公司在汇票实际结算金额栏内填写110万元,向银行提示付款,银行说汇票无效,拒绝办理付款。2
下列不属于说明表示商品品质的方法是()。
下列关于税务机关举行听证的说法中,正确的有()。
利率市场化对经济社会产生的影响有()。
检验是对使用中测量仪器进行监督的重要手段,其内容包括()。
Thestoryisaboutakindly,generous,cheerful______wholovesandislovedbyeveryone.
Heisaskedto(short)______histhesisto2,000words.
最新回复
(
0
)